IRA -luottamus on tapa jättää varallisuus yksityiselle eläketilille tai IRA, jonka tarkoituksena on turvata tilin varallisuus luottamuksen saajille. Sen sijaan, että IRA: n omaisuus jätettäisiin lapsen tai lapsenlapsen kaltaiselle henkilölle, IRA -luottamus loisi luottamuksen varallisuudelle ja vahvistaisi sen edunsaajat.
Näin luottamuksen antaja auttaa varmistamaan, että IRA: n omaisuus on suojattu kaikilta taloudellisilta vaikeuksilta, jotka voivat kohdata edunsaajia. Muita tämän järjestelyn etuja ovat luottamuslainan antajan kyky valvoa varallisuuden jaon tapaa ja ajoitusta sekä avunantajan mahdollisuus varata osa rahastosta kiinteistöveron maksamiseen.
Perustamalla IRA -luottamuksen yksittäisen eläketilin varojen vastaanottamiseen, henkilö voi paremmin hallita omaisuuden jakautumista ja auttaa vaurautta selviytymään kaikista odottamattomista olosuhteista, jotka voivat vaikuttaa perheen jälkeläisiin tai muihin edunsaajiksi kutsuttuihin henkilöihin. Luottamus itse olisi suora edunsaaja henkilön sijasta, mutta sitten avunantaja voi nimetä yksilöitä, kuten lapsia tai lastenlapsia, hyötymään luottamustilistä. Jotta IRA -luottamus olisi laillinen, sen on oltava valtion lakien mukainen kelvollinen luottamus, luottamuksen edunsaajien on oltava tunnistettavissa ja luottamuksen on oltava peruuttamaton luovuttajan kuoleman jälkeen.
Kun luottamus on perustettu, IRA: n varat jaetaan luottamuksen saajalle avustuksen antajan määräämällä tavalla. Tämä tarkoittaa, että varallisuus on suojattu edunsaajien keräämiltä veloilta, koska luottamus on suora edunsaaja. Esimerkiksi avunantajan poika, joka on menossa kalliiseen avioeroon, voisi käyttää määrätyn osuutensa apurahastaan avustaakseen entistä puolisoaan, mutta hän ei voinut selvittää rahaston varoja.
Näillä samoilla suojatoimenpiteillä luottokelpoinen edunsaaja, joka oli verotuksellisesti vastuuton, ei voinut saada käsiinsä suurinta osaa luottamuksesta ja kuluttaa siten alkuperäisen IRA: n varoja. Luottamus antaa myös lainanantajalle vipuvaikutuksen päättää, miten varat lopulta jaetaan. Myöntäjä voi esimerkiksi varmistaa, että alkuperäiset edunsaajat ovat hänen lapsiaan, ja sitten, kun lapsi lopulta kuolee, luottamus voi nimetä lapsenlapset luottamuksen edunsaajiksi eikä lasten eloonjääneiksi puolisoiksi.
Yksi IRA -luottamuksen muista eduista on, että se voidaan perustaa varmistamaan, että verotettu kiinteistö maksetaan. Edunsaajien taloudelliset vaikeudet saattavat vaikeuttaa niiden maksamista varakkaasta kiinteistöstä. IRA -säätiö voi antaa tietyn summan sijoitettavaksi pantiksi vain näiden verojen maksamiseksi.