Kavaltaisuus on rikollinen teko, kun henkilö varastaa hänelle uskotun omaisuuden. Se tapahtuu useimmiten rahan, osakkeiden ja joukkovelkakirjojen kanssa. Jotta tekoa voitaisiin pitää laillisesti kavalluksena, sen on oltava läsnä muutamilla eri tekijöillä, kuten omaisuuden tahallisella varastamisella ja luottamuksellisella asemalla. Jotkut varastavat onnistuneesti vuosia jäämättä kiinni, mutta useimmiten näin ei ole. Rangaistukset tästä rikoksesta vaihtelevat lainkäyttöalueen ja sen mukaan, kuinka paljon.
Kiinteistötyypit ja pakolliset olosuhteet
Sekä aineellista että aineetonta omaisuutta voidaan kavaltaa. Aineellinen tyyppi sisältää esimerkiksi maalauksia, toimistotarvikkeita, laitteita ja koruja; kun taas aineeton tyyppi sisältää rahoitusvälineitä, kuten osakkeita, joukkovelkakirjalainoja ja rahaa. Jotta varkautta voidaan pitää laillisesti kavalluksena, varastamisen tekijän on oltava luottamuksellinen jonkun toisen asioihin. Tämä tarkoittaa, että toisin kuin murtovarkaudet, rikkomuksia ei tapahdu. Luottamusvaatimuksen lisäksi kiinteistön ottajan on vaadittava omaisuutta.
Esimerkit
On olemassa monia erilaisia kavaltajia sekä yksityisen että yritysten rahoituksen osalta. Isä voi ryöstää tyttärensä ottamalla rahat tytöltä, jonka hän valvoo, tai hyväntekeväisyysjärjestön talousjohtaja voi tehdä sen ottamalla lahjoitetut varat henkilökohtaiseen käyttöön. Työntekijät varastavat myös tällä tavalla, kun he eivät laita rahaa kassalaatikkoon silloin, kun sen pitäisi, tai laativat kuvitteellisen laskun ja ottavat sitten rahat, jotka on käytetty sen maksamiseen. Samoin johtaja voi luoda kuvitteellisen työntekijän ja ottaa sitten hänelle maksettavan palkan. Toinen yleinen kavaltaja on hieman tulojen ilmoittaminen ja eron pitäminen.
Varoitusmerkit
Ihmiset ja yritykset voivat välttyä joutumasta väärinkäytösohjelman uhreiksi suorittamalla säännöllisiä ja säännöllisiä tarkastuksia. He voivat myös etsiä varoitusmerkkejä, kuten työntekijän, jonka elintaso on äkillisesti noussut ilman ylimääräisiä tuloja selittääkseen sen, tai he näkevät yrityksen voittojen selittämättömän laskun. Muita merkkejä ovat taloudellisen kirjanpidon epäjärjestyminen tai tilit ja asiakirjat katoavat selittämättömästi.
Seuraamukset
Useimmilla lainkäyttöalueilla kavalluksesta tuomitaan sakko ja mahdollisesti vankeus. Otetun omaisuuden määrästä riippuen tuomittu saa joko rikoksen tai rikoksen rikosrekisteriinsä. Eräässä kuuluisassa päätöksessä vuonna 2009 Bernie Madoff, entinen pörssivälittäjä, sai 150 vuoden vankeusrangaistuksen, koska se otti sijoittajilta jopa 65 miljardia dollaria. Varkauksista annettujen rangaistusten lisäksi kavaltajia voidaan rangaista myös siitä, etteivät ne sisällytä varastettuja esineitä tai varoja veroilmoituksiinsa. Yhdysvalloissa Internal Revenue Service (IRS) sallii varojensa palauttajien ottaa verovähennyksen, mutta jos he eivät aluksi sisällytä niitä veroilmoitukseensa, he ovat vastuussa veronkierrosta.