Lomake 1040 on Yhdysvaltain liittovaltion perusverolomake. Yksi yleisimmistä Yhdysvaltojen veroasiakirjoista, lomake 1040, täyttää monet amerikkalaiset vuosittain. Lomake koostuu kahdesta pääosasta: toisesta raportoidaan tulot ja perhetiedot, ja toisessa, jossa verovelvollisuuteen sovelletaan sallittuja vähennyksiä, hyvityksiä ja muita näkökohtia.
Vuotuisena asiakirjana lomake 1040 on ollut käytössä vuodesta 1916. Tämä tarkoittaa, että sitä voidaan muuttaa ja usein muutetaan vuosittain uusien muutosten, käytettävissä olevien hyvitysten ja lisätietojen mukaan. On tärkeää tutkia lomaketta 1040 huolellisesti ymmärtääkseen ja soveltaakseen lomakkeen uusia tai erilaisia kriteerejä.
Lomakkeesta 1040 on useita muunnelmia, mikä tarkoittaa, että veronmaksajan, joka täyttää 1040, on selvitettävä, mikä lomake on oikea hänen henkilökohtaiseen tilanteeseensa. 1040EZ on yksinkertaistettu lomake, jota voidaan käyttää henkilöille, joilla ei ole huollettavia, jotka ansaitsevat alle 100,000 1040 Yhdysvaltain dollaria (USD) verotettavaa tuloa vuodessa ja käyttävät vakioituja vähennyksiä pikemminkin kuin eriteltyjä. 1040A -lomake on samanlainen, mutta sisältää tulomuotoja, kuten vihjeitä, tulonjakoja ja eläkkeitä. XNUMXNR-lomakkeet ovat ulkomailla asuville ulkomaalaisille, jotka ovat saaneet verotettavaa tuloa.
On olemassa useita liitettäviä asiakirjoja, joita kutsutaan “aikatauluiksi”, joita voidaan tarvita lomakkeen 1040 veroilmoituksen jättämiseen. Näitä ovat eriteltyjen vähennysten lomakkeet, myyntivoitot, voitot tai tappiot, maatalouskulut ja itsenäisen ammatin harjoittamisen verot. Joidenkin vuosien aikana voidaan lisätä lisäaikatauluja, jos väliaikainen ylimääräinen verohyvitys on saatavilla. Esimerkiksi hakiessaan verovuotta 2009 jotkut ihmiset olivat oikeutettuja verohyvitykseen aikataulun M kautta, joka oli osa hallituksen elvytyspakettia kyseisenä vuonna.
Lomakkeen 1040 täyttämisessä tärkeitä asiakirjoja ovat palkkalaskelmat, kiinnitys- tai lainalaskelmat, asiakirjat vuoden osingoista tai itsenäisen ammatinharjoittajan tuloista, sosiaaliturvatunnukset ja aiemmat veroilmoitukset. Saattaa olla hyödyllistä myös laskin lähellä, koska yleensä tarvitaan jonkin verran matematiikkaa. Internal Revenue Service (IRS) julkaisee paperisen ja online -ohjekirjan kullekin veromuodolle, joka voi olla hyödyllinen.
Useimmat 1040 -lajikkeet ovat saatavilla sekä paperi- että online -muodossa. Jotkut käyttävät mieluummin verkkolomakkeita, koska he voivat linkittää ilmaisiin veroapusivustoihin, jotka auttavat tekemään matemaattisia laskelmia ja korjaamaan lisälomakkeita. Useimmat 1040-luvut voidaan myös arkistoida verkossa, jota kutsutaan myös sähköiseksi arkistoimiseksi, ilmaiseksi ja milloin tahansa ennen liittovaltion eräpäivää 15. huhtikuuta joka vuosi.