Yritysten väliset lainat ovat lainoja, jotka on myönnetty yrityksen sisällä eri osastojen rahoitustarpeiden täyttämiseksi. Ne voivat aiheuttaa vero -ongelmia, ja on tärkeää antaa tällaisia lainoja huolellisesti, jotta vältetään yleiset verotukselliset ongelmat ja kirjanpito -ongelmat. Jos yritysten välinen laina vaikuttaa tarpeelliselta, verotilintarkastaja voi neuvoa lainan asettamisesta ja siitä, miten se ilmoitetaan tarkasti veroasiakirjoissa.
Yritysten sisäisten lainojen ja verojen ongelma on se, että vaikka yritys voi pitää sitä lainana, valtion virastot voivat pitää sitä osakesijoituksena. Jos kyseessä on investointi, vastaanottajan on kohdeltava sitä eri tavalla, mikä luo monimutkaisen verotilanteen. Yhtiöiden väliset lainat on toteutettava markkinaehtoisesti selkeällä lainasopimuksella sen osoittamiseksi, että kyseessä on laina yrityksen sisällä, ei pääoman liike tai investointi, ja lainanottajalla on velvollisuus maksaa se takaisin asetetuin ehdoin.
Yritysten välisiä lainoja koskevissa sopimuksissa on ilmoitettava lainan määrä, takaisinmaksuaika ja korot. Jos lainalla ei ole selkeitä ehtoja, tämä voi herättää epäilyjä valtion edustajista. Kirjanpitotarkoituksia varten lainanottajan on pidettävä lainaa velkasitoumuksena ja otettava se huomioon taloudellisissa tiedoissaan, kun taas lainausta suorittavan osaston on myös lueteltava laina. Lainanottajan ja lainanantajan on seurattava lainan maksuja ja mukautettava lainasopimusta, jos ehtoja on muutettava, koska lainanottaja ei voi enää hoitaa lainaa.
Yritysten väliset lainat voivat olla erittäin hyödyllinen nopean rahoituksen lähde sopivin ehdoin. Tämä voi olla tärkeää, kun varojen puute hidastaa projektin kehittämistä, yritys ei halua käyttää ulkopuolista luottoa tai jos on tarpeen siirtää varoja nopeasti ennen projektin pysähtymistä. Yritysten tulisi neuvotella asianajajiensa ja asianajajiensa kanssa sopivan sopimuksen laatimiseksi ja lainan määrittelemiseksi asianmukaisesti veroilmoituksissa.
Jos veroviranomaiset epäilevät, että oletettu yritysten välinen laina ei ole sitä, miltä se näyttää, se voi suorittaa tutkinnan. Tämä sisältää kirjanpitoasiakirjojen, lainaan liittyvien asiakirjojen ja liiketoimintakäytäntöjen tutkinnan. Veroviranomaiset voivat periä veroja takaisin, jos ne katsovat, että laina katsotaan verotettavaksi tuloksi. Kaikki lainaa koskeva viestintä on tehtävä tietoisena siitä, että hallitus saattaa tutkia ne.