Itseohjautuva IRA-uudelleensijoittaminen on tapa rahoittaa ja hallinnoida yksittäistä eläketiliä (IRA). Asiakas valvoo sitä tyypillisesti talousneuvojan, usein pörssivälittäjän, avulla. Varojen “kierrättäminen” vie rahaa yhdeltä tililtä ja siirtää sen toiselle. Vaihdon voi suorittaa kahdella tavalla: perinteinen rollover ja suora siirto.
Itseohjautuva IRA-kierrätys on ennen kaikkea varojen liike. Se on tapahtuma, jossa rahaa “siirretään” yhdeltä tililtä toiselle. Termi rollover verrattuna termin siirtoon on aiheuttanut jonkin verran sekaannusta. Klassisessa kierrätyksessä rahat kulkevat sijoittajan läpi, kun taas suorassa siirrossa, jota usein kutsutaan suoraksi rolloveriksi, rahoituslaitokset vaihtavat varat suoraan.
Jotta todellista itseohjautuvaa IRA: n siirtoa Yhdysvalloissa, kuten liittovaltion sisäisen veroviraston säännöt määrittelevät, rahat on nostettava kokonaisuudessaan tililtä. Se lähetetään sitten sijoittajalle, yleensä sekin muodossa. Hänen on sitten sijoitettava se itseohjatulle eläketilille 60 päivän kuluessa rahan vastaanottamisesta. Tähän klassiseen kaatumisskenaarioon voidaan soveltaa veroja ja seuraamuksia, mukaan lukien 20%: n pidätyssääntö. Uudistuksista raportoidaan yleensä IRS: lle.
Toisaalta suorissa IRA -siirroissa rahoituslaitokset vaihtavat varat suoraan lähettämättä sekkiä sijoittajalle. Tämä prosessi on tyypillisesti yksinkertaisempi hallita yksilöitä kuin todellinen rollover, eikä se yleensä joudu samaan maksuun. Näitä siirtoja ei yleensä ilmoiteta IRS: lle.
Termi itseohjautuva IRA-siirto viittaa siihen, että eläketilillä olevat varat sijoittaa yksilö eikä yritys henkilön puolesta. Monet perinteiset IRA: t eivät salli asiakkaidensa tai työntekijöidensä hallita omia sijoituksiaan. Suurin osa itseohjautuvista rahastoista antaa yksilöiden ottaa vastuun investoinneista itse sen sijaan, että luottaisivat työnantajaansa suorittamaan maksuja tai nostavat rahaa työntekijän palkasta.
Lisäksi itseohjautuvassa IRA-sijoituksessa sijoittaja voi haluta käyttää pörssivälittäjän apua sijoitusten tekemiseen. Alan asiantuntijan apu voi auttaa asiakasta sijoitusvaihtoehtojen navigoinnissa. Lisäksi välittäjät osaavat yleensä työskennellä IRS: n sääntöjen mukaisesti, jotka liittyvät itseohjautuvan eläketilin luomiseen ja hallintaan. Tämä tieto voi auttaa yksilöä välttämään ylimääräisten verojen ja maksujen maksamista.