Tunnetaan myös nimellä rahastonhoito, ”rahaston hallinto” on termi, jota käytetään kuvaamaan erilaisia toimintoja, jotka liittyvät jonkin tyyppisiin yhteissijoitusjärjestelyihin sisältyvien varojen hallintaan. Kyseinen rahasto voi olla jonkinlainen sijoitusrahasto, hedge -rahasto, eläkerahasto tai jopa osakerahasto. Rahaston koosta ja monimutkaisuudesta riippuen yksi ylläpitäjä tai johtaja voi valvoa ja suorittaa kaikkia näitä toimintoja tai henkilöstön avustamana.
Rahaston hallinnointiin liittyvien tehtävien tarkka laajuus vaihtelee sen mukaan, miten rahasto on organisoitu, rahaston perustarkoitus ja säännökset, joita hallinnoijan on noudatettava päivittäisessä hallinnointiprosessissaan. Useimmissa rahastojen hallinnoinnin esimerkeissä yhteinen säie liittyy sen varmistamiseen, että rahaston ostamat ja hallussa olevat varat tuottavat hyväksyttävissä rajoissa. Samaan aikaan hallinnoija on vastuussa siitä, että rahastosta suoritettavat maksut suoritetaan sovellettavien lakien ja yhteissijoitusjärjestelmän perustavien asiakirjojen mukaisesti.
Suuri osa rahaston hallinnointiprosessista liittyy tiettyjen tehtävien suorittamiseen päivittäin, viikoittain tai kuukausittain. Esimerkiksi rahaston kirjanpito täsmäytetään tyypillisesti rahasto -osuuksia koskevien päivittäisten raporttien kanssa ja kuukausittain täsmäytetään XNUMX päivän välein annettavan välittäjän lausunnon kanssa. Osana tätä täsmäytystä hallintoprosessiin kuuluu pankkipäivän aikana tehtyjen kauppojen selvittäminen ja myös saatujen osinkojen tai korkojen dokumentointi. Osinkojen tai korkomaksujen maksaminen rahasto-sijoittajille voidaan laskea ja ajoittaa viikoittain, kahden viikon välein tai kuukausittain.
Rahaston hallinnointiin kuuluu myös valmistella vuoden lopussa asiakirjoja, jotka antavat tarkan arvion rahastoon liittyvistä tuloista ja kuluista kauden alusta loppuun. Monet rahastot on rakennettu siten, että nämä raportit on täytettävä tiettyyn päivämäärään mennessä ja saatettava sekä rahaston jäsenten että asianomaisten verovirastojen saataville. Kun vuosittaiset vuosikertomukset on saatu valmiiksi, rahastonhoitajat valvovat veroilmoituslomakkeiden laatimista paikallisille, osavaltion ja liittovaltion virastoille.
Jos rahasto on jostain syystä purettava, rahaston hallinnointiprosessi sisältää kirjanpitotietojen sulkemisen, rahaston velkojen maksamisen ja lopullisten maksujen maksamisen rahasto -sijoittajille. Tämä prosessi on saatettava päätökseen lakien ja asetusten mukaisesti, jotka valtion virastot ovat ottaneet käyttöön, jotka valvovat sijoitustoimia maassa, johon rahasto on perustettu. Paikallisista laeista ja rahaston rakenteesta riippuen prosessi voi kestää vain muutaman viikon tai kestää vuoden tai enemmän purkamisen loppuunsaattamiseksi.