Eläkemaksu on eräänlainen rahoitustapahtuma, jossa valitaan annuiteetin kokonaisarvo kertakorvauksena maksusarjan sijaan tietyn ajanjakson aikana. Tätä lähestymistapaa käytetään joskus strukturoiduissa maksuissa, perinnössä, vakuutusmaksuissa tai jopa prosessissa, jossa kaikki eläkesuunnitelman tuotot nostetaan kerralla. Vaikka tämäntyyppinen liiketoimi voi olla kannattavaa tietyissä tilanteissa, annuiteettin nostaminen voi aiheuttaa tiettyjä vaikeuksia, erityisesti verotuksen kannalta.
Yksi annuiteetin tärkeimmistä eduista on kyky nauttia tasaisesta tulovirrasta tietyn ajanjakson ajan. Tyypillisesti annuiteetin perustana olevat varat tuottavat edelleen tuloja, jotka auttavat ruokkimaan tätä tulovirtaa. Niin kauan kuin nämä varat toimivat hyvin, sijoitus annuiteettiin on todennäköisesti turvallista ja antaa edunsaajalle tai edunsaajalle mahdollisuuden saada nämä edut useiden vuosien ajan. Jos nämä varat äkillisesti menettäisivät arvonsa ja uhkaavat heikentää tulovirtaa, annuiteettimaksun valitseminen voi olla looginen ratkaisu, koska nostosta saadut tuotot voitaisiin sijoittaa johonkin muuhun suunnitelmaan, joka lupaa enemmän jatkuvaa tuloa. .
On muita tilanteita, jotka voivat laukaista tarpeen harkita annuiteettimaksua. Edunsaajan taloudelliset vaikeudet voivat vaatia muutaman omaisuuden, mukaan lukien annuiteettiohjelman, realisoimista. Vaikka tämä menetelmä eliminoi tulevan tulonlähteen, toimenpide voi olla tarpeen välittömien tarpeiden hoitamiseksi, joita ei voida hallita millään muulla tavalla. Tyypillisesti rahoitusneuvojat kehottavat ihmisiä tutkimaan kaikkia muita vaihtoehtoja kiireellisten velkojen hallintaan ennen annuiteettimaksun suorittamista.
Tulevien tulojen lähteen poistamisen lisäksi annuiteettin nosto voi myös aiheuttaa joitain mahdollisia ongelmia, jotka tulisi ottaa huomioon ennen kuin kotiutus aloitetaan. Verovelvollisuus on yksi esimerkki. Ennen kuin päätät nostaa annuiteetin, on tärkeää selvittää, mitä kertakorvaus vaikuttaisi kuluvan verokauden verotukseen. Joissakin tapauksissa strategia siirtäisi vastaanottajan tehokkaasti korkeampaan veroluokkaan, mikä loisi suuremman verovelan. Tämä voidaan usein välttää järjestämällä maksun uudelleensijoittaminen toiseen suunnitelmaan, joka mahdollistaa verojen lykkäämisen siihen asti, kunnes nostoja tehdään.