Vuosittainen poissulkeminen on eräänlainen verovapautus, jonka avulla henkilöt voivat lahjoittaa muille henkilöille enintään 10,000.00 XNUMX dollarin (USD) omaisuutta ilman, että kumpikaan osapuoli joutuu maksamaan tavanomaista liittovaltion lahjaveroa. On olemassa tiettyjä määräyksiä, jotka määräävät, voidaanko jokin lahja luokitella vuosittain poissulkemiseksi. Tässä on, miten vuosittaisen poissulkemisen prosessi toimii.
Yksilö saa tarjota rajoittamattoman määrän poissulkemisia muille ihmisille. Kenenkään vastaanottajan saamien lahjojen määrä ei kuitenkaan voi ylittää 10,000.00 XNUMX dollarin arvoa. Lahjoittaja ei voi myöskään hallita millään tavalla sitä, miten vastaanottaja käyttää lahjoja. Ne on annettava vapaasti, ilman minkäänlaisia pätevyyksiä siitä, miten lahjan saaja käyttää. Tämän lisäksi lähestymistapa lahjaan ei sisällä ehtoja, vaan omaisuuden on oltava laadultaan nykyistä kiinnostavaa. Toisin sanoen lahjan saajan on voitava käyttää lahja välittömästi haluamallaan tavalla.
Vuosittaisen poissulkemisen säilyttämiseksi lahjoittajien on voitava vahvistaa, että lahja on myönnetty omasta vapaasta tahdostaan ja että lahjan vastaanottamiseen ei liity ehtoja. Tämä sulkee pois tilanteet, joissa henkilö sai lahjan tiettyyn tarkoitukseen, kuten korkeakouluopetuksen maksamiseen tai omaisuuden käsirahaksi. Jos on näyttöä siitä, että lahja on esitetty minkäänlaisilla ehdoilla, poissulkemista ei voida myöntää.
Vuosittaisen poissulkemisen käsite antaa henkilöille, jotka haluavat tarjota apua muille henkilöille, tehdä niin ilman lahjaveroja. Näin ollen henkilö, joka haluaa lahjoittaa rakkaan ystävänsä tai sukulaisensa omaisuudella, voi tehdä niin. Vuosittaista poissulkemista sovelletaan, jos lahjaa pidennettiin muusta syystä kuin lahjoittaja halusi tarjota lahjan arvostuksena vastaanottajalle. Lahjaveron puuttumisen ansiosta ihmisten on erittäin helppo valita antelias rakkaitaan tai muita osapuolia kohtaan, jos he haluavat niin tehdä.
Vuosittainen poissulkeminen on haettava verovuodelta, jona lahja esitettiin. Ei ole mahdollisuutta palata takaisin ja vaatia vuosittaista poissulkemista jälkikäteen. Kirjanpitäjät ja talousneuvojat voivat neuvoa henkilöitä, jotka haluavat antaa lahjan toiselle henkilölle, ja toimittaa asianmukaisesti asiakirjat, joiden avulla lahja voidaan luokitella vuosittaiseksi poissulkemiseksi.