Suljetut yrityssuunnitelmat ovat ennalta sovittuja sopimuksia, joiden avulla eloonjääneet osakkeenomistajat voivat ostaa kuolleen osakkeenomistajan ulkona olevia osakkeita. Useimmissa tapauksissa sopimuksessa määrätään ostoksen tekemiseen tarvittavista vaiheista, mukaan lukien kaava, jolla määritetään osakkeiden lukumäärä, jonka kukin elossa oleva osakkeenomistaja voi hankkia. Tämä säännös auttaa varmistamaan, että osakkeenomistajien tasapaino säilyy vakiona.
Ei ole epätavallista, että osakkeenomistajat, jotka haluavat laatia läheisen yrityssuunnitelman, suorittavat tehtävänsä luomalla henkivakuutuksen. On olemassa kaksi perustyyppistä politiikkaa, jotka voidaan luoda tukemaan läheisen yrityssuunnitelman prosessia. Yksittäinen osakkeiden ostosuunnitelma sisältää sen, että jokainen osakkeenomistaja maksaa osan ylikurssista, jonka katsotaan edustavan kunkin yksittäisen osakkeenomistajan hallussa olevaa osakkeiden kokonaismäärää. Tämä suunnitelma toimii yleensä hyvin, jos osakkeenomistajien määrä on suhteellisen pieni.
Toinen rakenne vakuutuspolitiikalle olisi yhtiön osakkeiden ostosuunnitelma. Usein työskennellyt silloin, kun yhtiöllä on paljon osakkeenomistajia, yhtiö maksaa kullekin osakkeenomistajalle liittyvät palkkiot. Vakuutuksen arvo määräytyy kaavalla, jolla määritetään taattu yksikköhinta kullekin liikkeeseen lasketulle osakkeelle. Kun osakkeenomistaja kuolee, yhtiö tosiasiallisesti käyttää vakuutusturvaa ostaakseen osakkeet takaisin sovitulla yksikköhinnalla ja tarjoaa ne sitten myyntiin elossa oleville osakkeenomistajille.
Kun molemmat vakuutustyypit liittyvät läheiseen yrityssuunnitelmaan, vakuutusmaksuja ei voida vähentää liiketoiminnan kuluina. Kaikki vakuutuksiin liittyvistä kuolemantapauksista saadut tulot eivät kuitenkaan ole verovelvollisia. Tämä auttaa varmistamaan, että uudelleenjaettujen osakkeiden saajille ei aiheudu minkäänlaista sakkoa osakkeiden ostamisesta.
Läheinen yrityssuunnitelma voi olla erinomainen strategia, kun osakkeenomistajat haluavat pitää taloudellisen intressinsä yrityksessä valitun sijoittajaryhmän sisällä. Lähestymistapa auttaa varmistamaan, että ulkopuoliset yhteisöt eivät voi yrittää ostaa äskettäin kuolleen osakkeenomistajan määräysvallassa olevia osakkeita ja luoda perusta yritysostolle. Lähisuunnitelma voi myös auttaa ylläpitämään tiettyä vakautta aikana, jolloin yrityksen on ehkä sopeuduttava avainomistajan kuolemaan.