Tuoton polttaminen on käytäntö, jota on pidetty pitkään epäeettisenä ja joka lopulta julistettiin laittomaksi. Tuoton polttamismenettelyyn lisättiin korotetut korotukset joukkovelkakirjoille, joita käytettiin joidenkin kunnallisten joukkovelkakirjalainojen täydentämiseen. Tämä joukkovelkakirjojen hinnan korottaminen johtaisi tuoton laskuun ja aiheuttaisi tilanteen, jota kutsutaan palovammaksi.
Käytännön ajatuksena oli kiertää tiettyjä Yhdysvaltain liittovaltion lain näkökohtia, jotka liittyvät siihen, kuinka paljon korkotuloa kuntat voivat ansaita valtion arvopapereista. Arvopapereiden liikkeeseenlaskun ehtojen mukaan kunta ei saa ansaita enemmän korkoa kuin veloista maksetaan. Osallistumalla joukkovelkakirjojen korotuksiin on mahdollista, että joukkovelkakirjalainan vakuutuksenantaja saa edelleen hankkeesta lisää tuloja vaikuttamatta joukkovelkakirjalainan ansaitsemiin korkoihin.
Kun vielä oli mahdollista käyttää tuoton polttamista keinona kiertää arvopaperisäännöksiä, ei ollut epätavallista, että vakuutuksenantajat työskentelivät kuntien kanssa löytääkseen sopivan suojan käytännön tuottamalle ylimääräiselle voitolle. Joissakin tapauksissa ylimääräiset varat sijoitetaan erityiselle tilille sijoituspankissa. Muina aikoina kunta voi saada varat erillisenä maksuna lahjoituksena kaupungin rahastolle, joka ei liity joukkovelkakirjalainan liikkeeseenlaskun ytimeen.
Nykyään kovat rangaistukset ovat voimassa, kun käytäntö paljastetaan. Seuraamukset voivat sisältää monenlaisia vaihtoehtoja yksinkertaisista sakoista aina vankeuteen. Yleensä useimmat vakuutuksenantajat eivät keskustele tuoton polttamisjärjestelmän mahdollisuudesta, ja kunnat, jotka haluavat toimia hyvin lain säännösten mukaisesti, ryhtyvät toimiin varmistaakseen, että joukkovelkakirjalainan kanssa ei voi tapahtua mitään, mikä voidaan tulkita väärin.