Peritty henkilökohtainen eläketili (IRA) on eläketili, jonka joku perii tilinomistajan kuoleman jälkeen. Perintösäännöt ovat puolisoille ja ei-puolisoille erilaiset. Ihmiset, joilla on IRA, ja jotka haluavat lisätä tahtoonsa lausekkeita siitä, miten heidän eläketilinsä tulisi käsitellä kuoleman sattuessa, saattavat haluta keskustella sekä aiottujen edunsaajien että rahoitussuunnittelijoiden kanssa. Paperit on ehkä täytettävä myös rahoituslaitoksella, jotta ne voivat antaa tietoja IRA: n edunsaajasta.
Kun puoliso perii IRA: n, hänellä on mahdollisuus siirtää IRA olemassa oleville tileille ja siirtää se omaan nimeensä. On myös mahdollista suorittaa maksuja perittyyn IRA: han. Jos tilin alkuperäinen haltija olisi alkanut saada maksuja eläkkeelle siirtymisen jälkeen, nämä maksut ohjautuisivat edunsaajalle.
Muut kuin puolisot voivat myös periä IRA: ita. Ihmiset voivat jättää periytyneen IRA: n lapsille, vanhemmille tai muille edunsaajille. Tässä tapauksessa edunsaaja ei voi siirtää IRA: ta tai osallistua siihen eikä siirtää sitä omaan nimeensä. Edunsaajalla on mahdollisuus jakaa kaikki perityn IRA: n varat viiden vuoden kuluessa alkuperäisen tilinhaltijan kuolemasta tai saada säännölliset etuustarkastukset, jotka perustuvat odotettuun pituuteen.
IRA: n kanssa on saatavana veroetuja, mutta tilejä on käsiteltävä oikein, jotta ihmiset voivat käyttää näitä etuja. Ihmiset voivat kuulla veroasianajajia tai taloussuunnittelijoita saadakseen tietoa siitä, miten saada veroetuja ja miten välttää ongelmia perittyyn IRA: han. Yleensä ihmisten ei tarvitse maksaa varoja veroja ennen kuin ne on jaettu, eivätkä he maksa sakkoa varhaisesta jaosta, jos he ovat alle eläkeiän, kun he alkavat saada maksuja, elleivät he riko sääntöjä. Rikkomukset lisäävät verovelvollisuutta ja voivat aiheuttaa myös huomattavaa paperityötä.
Rahoituslaitokset antavat ihmisille mahdollisuuden nimetä tileilleen edunsaajia, mukaan lukien IRA: t. Riippuen siitä, miten peritty IRA on rakennettu, edunsaajalle voidaan antaa mahdollisuus valita kahden jakelutavan välillä tai yksi menetelmä voidaan laukaista automaattisesti kuoleman jälkeen. Sekaannusten välttämiseksi ihmiset, jotka ovat nimenneet edunsaajia pankkitililleen, keskustelevat yleensä myös näiden tilien käytöstä testamentissaan selventääkseen aikomustaan. Jos muutos on tehtävä, on tärkeää vahvistaa, että pankin ja testamentin tiedot on muutettu.