Yrittäjän, joka yrittää tehdä valinnan yksinkertaisen ja SEP IRA: n välillä, on tiedettävä hieman näistä kahdesta suunnitelmasta ja niiden eroista. Paras valinta näiden kahden IRA -tyypin tai yksittäisten eläketilien välillä voi riippua useista vaihtoehdoista, kuten siitä, onko yrityksellä työntekijöitä ja kuinka paljon yritys tuottaa nettotuloja vuodessa. Muita näkökohtia voivat olla maksurajat, verotukselliset seuraamukset tai ennenaikaiset peruuttamisrangaistukset, jotka liittyvät tiettyihin IRA -sopimuksiin.
YKSINKERTAISET IRA: t eli Savings Incentive Match Plan for Employees IRAs luotiin niin, että pienyritysten omistajat voivat perustaa eläketilit työntekijöilleen ja itselleen ilman monimutkaisia sääntöjä ja paperityötä. Nämä suunnitelmat kattavat yleensä alle 100 työntekijän yritykset, kun muuta eläkejärjestelmää ei ole. Työnantaja voi valita, sopivatko työntekijän maksut tilille enintään 3 prosenttia palkasta tai maksavat 2 prosenttia palkasta kullekin työntekijätilille riippumatta työntekijän maksusta. Yksittäiset omistajat voivat maksaa jopa 11,500 14,000 dollaria nettotuloista – jopa 50 2010 dollaria, jos he ovat yli XNUMX -vuotiaita – vuonna XNUMX.
SEP eli yksinkertaistettu työeläke, IRA: ta käyttävät yleisemmin korkeatuloiset yrittäjät, joilla ei ole työntekijöitä. Näiden suunnitelmien avulla omistaja voi maksaa tilille 25 prosenttia nettotuloista, jopa 49,000 2010 dollaria vuonna 15. Termi “nettotulot” tarkoittaa bruttotuloa vähennettynä kuluilla, puolet vähennetystä itsenäisen ammatinharjoittamisen verosta sekä SEP IRA -maksun määrä kyseiseltä vuodelta. Jälkimmäinen määrä voidaan määrittää määrällisesti, koska tili voidaan perustaa maksuvuoden jälkeisenä vuonna, kunhan se on käytössä 15. huhtikuuta mennessä tai, jos jatkoa haetaan, XNUMX. lokakuuta.
Yksinkertaisen ja SEP IRA: n välillä on useita eroja. Molemmat saavat rangaistuksen, jos nosto tililtä tapahtuu sen kahden ensimmäisen vuoden aikana, mutta sakko on korkeampi – 25 prosenttia – SIMPLE IRA: sta kuin SEP IRA, josta aiheutuu 10 prosentin peruutusrangaistus. Lisäksi vaikka SIMPLE IRA -suunnitelmat voidaan rahoittaa myös seuraavan verovuoden 15. lokakuuta, lain mukaan suunnitelman on oltava laadittu kyseisen verovuoden 1. lokakuuta mennessä.
Suurin ero YKSINKERTAISEN ja SEP IRA: n välillä on summa, jonka yrityksen omistaja voi maksaa näille veron laskennallisille tileille, mikä on täysin riippuvainen tuloista. Yrittäjälle, jonka nettotulot ovat alle 46,000 11,500 dollaria, 14,000 11,500 dollarin tai 196,000 49,000 dollarin vuotuinen SIMPLE IRA -maksu voidaan kaksinkertaistaa, koska omistaja voi osallistua yksilönä ja yrityksen omistajana vastata tähän määrään. SEP IRA sallii vain XNUMX XNUMX dollarin maksuosuuden samalla tulotasolla. Tärkein ero YKSINKERTAISEN ja SEP IRA: n välillä käy ilmi, kun nettotulot ovat melko korkeat: XNUMX XNUMX dollarin nettotulo tarjoaa XNUMX XNUMX dollarin enimmäismaksun SEP -sääntöjen mukaisesti, kun taas YKSINKERTAINEN IRA -suunnitelma ei maksa tasoa. Kummankin suunnitelman osallistujat voivat osallistua myös perinteisiin tai Rothin IRA -ohjelmiin.