401 10 kotiutusrangaistus, joka on 401 prosenttia kaikista 59 59 säästösuunnitelman nostoista ennen kuin omistaja täyttää 55 ja puoli vuotta, voidaan välttää, jos vähintään yksi seuraavista viidestä ehdosta täyttyy: omistaja on vammainen tai kuolee ennen XNUMX ja puolen vuoden ikää, peruuttaminen tehdään kohtuuttomien sairaanhoitokustannusten kattamiseksi, eroaminen määrätään osana avioeroa tai asumuseroa, omistaja jää eläkkeelle tai hänet erotetaan XNUMX-vuotiaana tai sitä vanhemmaksi tai tasainen ”määräaikaiset nostot maksetaan omistajalle.
401k-suunnitelma on työnantajan tukema säästöohjelma Yhdysvalloissa, ja sen on yleensä tarkoitus olla osa työntekijän eläkesäästöohjelmaa. Varoja pidätetään ennen veroja yksittäisten työntekijöiden palkoista ja ne maksetaan heidän 401 401: n tililleen, jollei sisäisen tulokoodin (Code) asettamista rajoituksista muuta johdu. Jotkut työnantajat vastaavat myös osittain tai kokonaan työntekijöidensä maksuista. On olemassa laaja valikoima oletettavasti turvallisia tuotteita, joihin voidaan sijoittaa XNUMX XNUMX tiliä. Kasvua, johtuen myyntivoitoista tai korkotuloista, ei veroteta ennen kuin varat on nostettu. Kun varoja nostetaan tai jaetaan, niitä verotetaan tavallisina tuloina omistajan silloisen verokannan mukaan.
Koska 401 10 suunnitelmaa on luotu antamaan veronmaksajille lykkätty tapa säästää eläkkeelle, 59 %: n sakko ennen tätä ikää suoritettavista voitoista on tarkoitus estää veronmaksajia käyttämästä eläkesäästöjään muihin tarkoituksiin. Jos tilin omistaja kuitenkin täyttää yhden viidestä säännöissä määritellystä olosuhteesta ennen XNUMX ja puolen vuoden ikää, hän tai hänen edunsaajansa voivat saada jakoja ilman rangaistusta.
Jos omistaja kuolee tai tulee vammaiseksi ennen 59 ja puoli vuotta, jakelu voidaan tehdä rangaistuksetta joko vammaiselle omistajalle tai edunsaajille. Toinen poikkeus koskee sairauskulujen maksamista yli 7.5 prosenttia omistajan oikaistusta bruttotulosta (AGI). Lisäksi kun pari eroaa, 401 401 tiliä ovat usein merkittävä osa avioliiton omaisuutta, ja pätevä kotimaan suhteita koskeva tuomioistuimen määräys, lähinnä avioeromääräys tai asumusero, voi määrätä tilin osan jakamisesta tilille omistajan puoliso. Nämä jakelut on vapautettu XNUMX XNUMX nostosakosta.
Säännöt sallivat jakautumisen ennen 59 ja puoli vuotta täyttäneille henkilöille, jotka ovat jääneet eläkkeelle, irtisanoutuneet tai irtisanottu 55-vuotiaana tai sitä vanhempana, mutta vain kyseisen lopullisen työnantajan sponsoroiman 401k-tilin osalta. Muilta 401 401 tililtä otetuille jakeluille määrätään edelleen varhaisen peruuttamisen seuraamus. Tämä on hyvä syy sulkea vanhat XNUMX XNUMX tiliä ja yhdistää ne.
Viimeistä tapaa välttää 401 72 kotiutussakkoa kutsutaan “huomattaviksi yhtäläisten maksujen” poikkeukseksi. Sitä kutsutaan 59 §: n (t) poikkeukseksi, viitaten siihen koodin osaan, joka antaa heille luvan. Siinä todetaan, että omistajalle voidaan jakaa voittoja, jos ne perustuvat omistajan elinajanodoteeseen ja maksuihin. Nämä maksut on suoritettava vuosittain ja niitä on jatkettava viiden vuoden myöhempään ajankohtaan tai kunnes omistaja täyttää XNUMX ja puoli vuotta.
Toinen 401 401 nostorangaistus jää joskus huomiotta, koska se aiheutuu vain silloin, kun tilin omistaja ei todellakaan nosta varoja tililtä. Yleensä säännöstössä vaaditaan, että vaadittu vähimmäisjakelu (RMD) on otettava jokaiselta verotukselliselta tililtä, kuten 1k tai IRA, joka vuosi, ennen kuin tilinomistaja täyttää 70 vuotta -puolikas. Tämä rangaistus on ankara – 50 summasta, joka olisi pitänyt nostaa. Siksi niiden, joiden RMD -vaatimukset täyttyvät, tulisi tarkistaa huolellisesti jakelunsa varmistaakseen, että he ottavat vähintään RMD -summan.
Huomaa, että koska kaikki 401 401 euron suuruiset varat sekä kaikki tulot hyvitettiin alun perin veron laskennallisesti, normaalit verokannat maksetaan kaikista voitoista, eikä tätä vaatimusta voida välttää. On myös pidettävä mielessä, että 401 XNUMX rahan siirtämistä muihin verotuksellisiin eläkejärjestelyihin, joissa varat siirretään rahoituslaitoksesta toiseen ilman, että ne tosiasiallisesti tulevat omistajan haltuun, ei pidetä jakautumisina, joten niitä ei sovelleta XNUMX XNUMX peruutusrangaistus.