401 (k) -suunnitelma on eräänlainen hyväksytty eläkejärjestely. Sitä sponsoroi tyypillisesti yritys, vaikka on olemassa useita muita yhteisöjä, kuten kouluja ja voittoa tavoittelemattomia järjestöjä, jotka tarjoavat työntekijöille 401 (k) -suunnitelmia.
Ensisijainen ero 401 (k) -suunnitelmassa on se, että se tarjoaa työntekijöille niin kutsutun palkan lykkäysjärjestelyn. Palkan lykkäys on määrä työntekijän palkasta, jota lykätään – eli laskennallista veroa – kunnes työntekijä vetää rahat suunnitelmasta.
Työntekijän etu on, että palkkojen lykkäykset maksetaan ennen veroja. Tämä paitsi alentaa työntekijän verotettavaa tuloa, myös säästää rahaa eläkkeelle verovapaasti työvuosina, jolloin henkilö on yleensä korkeammassa veroluokassa kuin eläkevuodet.
Palkan lykkäysominaisuuden lisäksi monet 401 (k) -suunnitelmat tarjoavat vastaavan maksun osittain tai kokonaan työntekijän palkan lykkäyksistä. Työnantaja voi käyttää erilaisia kaavoja vastaavan maksun suorittamiseen. Se voi olla prosenttiosuus lykkäyksestä, kuten 50% viiden ensimmäisen prosentin palkasta. Se voi olla myös dollari dollarin osuudeksi. Kaavasta riippumatta vastaavat maksut voivat ajan myötä kasvaa suuriksi saldoiksi ja olla merkittävä hyöty 5 (k) -suunnitelman osallistujille.
Toinen tärkeä osa 401 (k) -suunnitelmia on, että lain mukaan niiden on oltava rakenteeltaan syrjimättömiä. Sen lisäksi, että ulkopuolelle jätetään ammattiliitot tai ulkomailla asuvat ulkomaalaiset, yritys ei yleensä voi perustaa 401 (k) -suunnitelmaa niin, että se on vain tietyn ryhmän, kuten omistajien, tai tiettyjen työntekijöiden saatavilla. On kuitenkin olemassa sääntöjä, jotka sallivat 401 (k) -suunnitelman vaatia työntekijöitä tekemään tietyn määrän tunteja vuodessa. Koska työtuntivaatimus ei voi olla suurempi kuin 1000 vuodessa, monet osa-aikaiset työntekijät olisivat silti oikeutettuja osallistumaan.
Kuten kaikki eläkejärjestelyt, 401 (k) -suunnitelmien pääidea on, että ne tarjoavat pitkän aikavälin sijoitustoiminnan potentiaalia, jonka avulla osallistujat voivat säästää varoja eläkkeelle. Säästöpotentiaalin yhdistäminen on rahan saavuttamattomuus, kun osallistuja on osallistunut 401 (k) -suunnitelmaan. Omaisuutta ei ole helppo nostaa. Osallistujalla on oltava hyväksyttävä syy työnantajan 401 (k) -suunnitelman sääntöjen mukaisesti. Yleisin sallittu syy, joka kuvaa täydellisesti tasapainon nostamisen vaikeuksia, on työsuhteen päättyminen.
Helpottaakseen epäröintiä monet osallistujat tuntevat sijoittavansa kovalla työllä ansaitsemansa rahat suurelta osin koskemattomalle tilille, monet 401 (k) suunnitelmat sisältävät lainaominaisuuden. Laina 401 (k) antaa osallistujille mahdollisuuden nostaa rahaa 401 (k) tililtään. Yleensä laina voidaan ottaa mistä tahansa syystä. Lainan määrää on rajoitettu, ja laina on asetettava niin, että osallistuja maksaa lainan säännöllisesti. Lainasta hyötyy se, että korko on aina oikeudenmukainen ja takaisinmaksut – korot mukaan lukien – palautuvat osallistujan tilille.
Useimmat alan ammattilaiset ovat yhtä mieltä siitä, että rahan nostaminen 401 (k) -suunnitelmasta tulisi tehdä vain viimeisenä keinona. Verotukselliset seuraukset ovat raskaita, ja vahinko ansaintapotentiaalille pienentämällä tilin saldoa on huomattava. 401 (k) -suunnitelman tiliä on kohdeltava juuri sellaisena kuin se on-pitkän aikavälin eläkesäästöratkaisu.