403b on yhdysvaltalainen veronluonteinen eläkejärjestely, joka on saatavilla julkiselle koulutukselle, voittoa tavoittelemattomille ja osuuskuntien sairaanhoitoalan työntekijöille sekä itsenäisille ministereille. Työnantajien kanssa tehdyn sopimuksen perusteella ihmiset voivat lykätä osan palkastaan eläketilille vähentämällä palkanlaskennan ennen veroja. He valitsevat työnantajiensa tarjoamien myyjien joukosta päättääkseen, mihin he haluavat sijoittaa nämä dollarit. vaihtoehtoja ovat elinkorot ja sijoitusrahastot. Sekä työntekijöiden maksut että sijoituksista saadut tulot saavat kasvaa verotuksessa, kunnes rahat nostetaan 403b-tililtä tai eläkkeelle siirtymiseen asti.
Yhdysvaltojen hallituksen vuonna 1958 perustama 403b-eläkeohjelma oli tarkoitettu kannustamaan verovapaiden järjestöjen työntekijöitä jättämään rahaa syrjään ja sijoittamaan eläkkeelle. 403b-eläketilien osallistujat ovat organisaatioiden työntekijöitä, jotka on määritetty verovapaiksi sisäisten tulokoodien §: n 501 (c) (3) mukaisesti, tai joita kutsutaan yleisesti 501 (c) (3) -organisaatioiksi. Tähän kuuluvat esimerkiksi koulunopettajat, koulun johtajat, professorit, sairaanhoitajat, lääkärit ja ministerit. Vaikka monet 501 (c) (3) työntekijät saavat eläkettä eläkkeelle siirtyessään, ne ovat yleensä pienempiä kuin heidän palkkansa. Tämän tyyppisten eläkesäästöjen avulla säästetyt ja ansaitut rahat voivat täydentää työntekijöiden eläkkeitä ja muita eläkesäästöjä.
Työntekijöiden 403b-maksut, joita kutsutaan vapaaehtoisiksi lykkäyksiksi, ovat ennen veroja, joten tämän tyyppisiin eläkesäästöohjelmiin osallistuvilla on myös pienemmät verolaskut. Tämä veronalennus riippuu työntekijän veroluokasta ja se lasketaan jokaisesta 1 dollarin (USD) lahjoituksesta. Esimerkiksi 15 prosentin veroluokkaan kuuluva henkilö, jonka vapaaehtoinen lykkäys on 100 dollaria, alentaa liittovaltion tuloveroja 15 dollarilla, mikä tarkoittaa, että hänen 100 dollarin osuutensa maksaa vain 85 dollaria. Verosäästöt kasvavat maksujen kasvaessa. Lisäksi pienituloiset säästäjät voivat saada jopa 50 prosentin verohyvityksen jopa 2,000 XNUMX dollarin valinnaisista lykkäyksistä.
Internal Revenue Service (IRS) määrittää vuotuisen enimmäismäärän sekä työntekijän vapaaehtoisesta lykkäyksestä että summasta, jolla hänen työnantajansa voi osallistua 403b -säästöohjelmaansa yrityksen ottelun kautta. Jos hänen eläkesuunnitelmansa sallii, työntekijä voi saada korotettua vuosittaista lykkäystä, jos hänellä on vähintään 15 vuoden palvelus. Työntekijä, joka on kalenterivuoden loppuun mennessä 50-vuotias tai vanhempi, voi myös olla oikeutettu maksamaan korvauksia säästötililleen, jos hänen suunnitelmansa sallii sen.
Kaikista 403b -nostoista ennen 59.5 -vuotiaita veloitetaan 10 prosentin veroseuraamus sekä normaalit eläkkeen nostoon liittyvät verot. Tästä 10 prosentin rangaistuksesta voidaan luopua tietyissä olosuhteissa, kuten erottaminen työnantajasta joko sinä vuonna tai vuonna, jonka jälkeen henkilö täyttää 55 vuotta, pätevät sairaanhoitokulut tai äärimmäiset taloudelliset vaikeudet. Rahaa voidaan lainata säästöohjelmasta, jos työnantaja sallii lainojen myöntämisen, mutta vain summat IRS -määräysten ja erityisten takaisinmaksusääntöjen mukaisesti. Yleensä 403b -varat on nostettava viimeistään 1. huhtikuuta seuraavana vuonna, kun henkilö täyttää 70.5 vuotta; jos hän työskentelee edelleen, hän voi lykätä peruuttamista sen vuoden huhtikuun 1. päivään, jonka jälkeen hän siirtyy eläkkeelle.