403b -kierrätys tarkoittaa rahan siirtoa 403b -eläketililtä toiseen eläkejärjestelyyn, kuten henkilökohtaiseen eläketiliin (IRA) tai 401k -tilille. Tämä tehdään tyypillisesti ilman, että eläkesuunnitelman haltijaa vaaditaan maksamaan veroja siirretystä rahasta. Rahat voivat sitten jatkaa kasvuaan uutta eläkejärjestelmää hallinnoivan yrityksen ohjeiden mukaisesti.
403b on eläkesuunnitelma, joka on Yhdysvaltain opetus- ja voittoa tavoittelemattomien järjestöjen opettajien ja muiden työntekijöiden saatavilla Työntekijöille, jotka haluavat osallistua 403b-suunnitelmaan, on yleensä tietty prosenttiosuus palkasta. Tämä raha poistetaan ennen verojen vähentämistä tuloista. 403b: hen tallennetut rahat verotetaan, kun ne nostetaan, mikä tapahtuu yleensä työntekijän eläkkeelle jäämisen yhteydessä.
Tämän tyyppinen eläkejärjestely on Yhdysvaltain liittohallituksen laatima. Nimi on johdettu verokoodin osasta, joka määrittää sen parametrit ja toiminnan. Samanlainen eläkesuunnitelma perinteisessä voittoa tavoittelevassa organisaatiossa työskenteleville yksilöille tunnetaan nimellä 401k.
IRA: ta hallinnoivat tyypillisesti pankit tai sijoitusyhtiöt. Yhden kautta henkilö voi sijoittaa minkä tahansa osan tuloistaan tilille, jota ei veroteta ennen kuin se on nostettu – jälleen yleensä eläkkeellä. Nämä rahat voidaan sijoittaa yhteen yksittäiseen osakkeeseen, osakeryhmään, joukkovelkakirjalainoihin tai moniin muihin sijoitusvälineisiin.
Kun rahaa siirretään 403b: n kierrätyksen aikana, tilinhaltija voi halutessaan siirtää koko kertyneen rahan tai osan siitä. Jos henkilö ei ole vielä saavuttanut eläkeikää, verorangaistus voidaan liittää mihin tahansa hänen valitsemiinsa varoihin sen sijaan, että se sijoitettaisiin uudelleen. Varmistaaksesi eläkeiän vaatimukset Yhdysvaltain kansalaisten tulee tarkistaa Internal Revenue Service.
403b -kierrätys on saatettava päätökseen 60 päivän kuluessa siitä, kun rahat on vapautettu eläkesuunnitelmasta. Tämä voidaan tehdä sähköisesti tai fyysisellä tarkastuksella, jonka hakija toimittaa käsin uudelle rahoituslaitokselle. Jos siirtämistä ei suoriteta sovitun ajan kuluessa, verosakko määräytyy tyypillisesti.
Jos tilinomistaja päättää, että 403b -siirto toimitetaan todellisen fyysisen sekin muodossa, suunnitelman järjestelmänvalvoja pidättää yleensä 20% kokonaissummasta. Tämän pidätetyn prosenttiosuuden maksaa tilinomistaja tyypillisesti omalta tasolta uudelle tilille. Kun 100% sekistä on talletettu, pidätetty 20% palautetaan takaisin tilinomistajalle. Tästä syystä useimpien henkilöiden 403b: n rahat siirretään suoraan uudelle eläketilille järjestelmän ylläpitäjän toimesta. Jotta koko summa siirrettäisiin verovapaasti siirtämisen yhteydessä, 100% siitä on talletettava uuteen eläkejärjestelyyn.