Coverdell Educational Savings Account (ESA) on työkalu, jota käytetään koulutuksen rahoittamiseen. Usein vanhempi perustaa Coverdell ESA: n lapselle, joka joutuu maksamaan esimerkiksi lukukausimaksuja K-12- tai korkeakouluopetuksesta. Vain tietyt koulutuskulut voidaan rahoittaa Coverdell ESA: n kautta. ESA: sta saadut voitot ovat verottomia siltä osin kuin niitä käytetään pätevien kulujen maksamiseen.
Coverdell ESA perustettiin vuonna 2002 nykyisessä muodossaan. Ennen sitä se ei ollut houkutteleva college -säästöväline. Osuusraja, aiemmin 500 dollaria Yhdysvaltain dollaria (USD) vuodessa, nostettiin 2,000 18 dollariin vuodessa. Coverdell ESA: n maksut eivät ole verovähennyskelpoisia, mutta ne ovat verotuksellisesti etuoikeutettuja kahdella tavalla: tili kasvaa laskennallisesti ja normaalit voitot eivät ole veronalaisia. Osamaksuja voidaan tehdä ESA: lle, kunnes edunsaaja – lapsi – täyttää XNUMX vuotta.
Veroetujen lisäksi on lisäetuja, koska tilin omistajalla on täysi harkintavalta varojen sijoittamisessa. Huolimatta eduista on tiettyjä haittoja, jotka on otettava huomioon ennen Coverdell ESA: n perustamista. Esimerkiksi 2,000 XNUMX dollarin maksuraja on edelleen suhteellisen alhainen, ja ylläpitomaksut perivät tilit pitävät rahoituslaitokset. Jopa alhainen ylläpitomaksu voi vaikuttaa merkittävästi sijoitusten kokonaistuottoon.
Kun Coverdell ESA perustetaan, lapsi nimetään edunsaajaksi, mikä tarkoittaa tässä tapauksessa sitä, että rahat jaetaan lopulta lapselle, vaikka niitä ei käytetäkään koulutukseen. Tämä antaa vanhemmille pienemmän määräysvallan rahastoissa kuin joillakin muilla koulutussäästöohjelmilla. Tili on myös nostettava kokonaan ennen kuin edunsaaja täyttää 30 vuotta, tai tilille määrätään seuraamuksia.
Tietyt rajoitukset koskevat myös sitä, kuka voi perustaa Coverdell ESA: n. Naimisissa oleville veronmaksajille tuloraja on 220,000 110,000 dollaria. yksittäisille veronmaksajille se on 2,000 XNUMX dollaria. Toisin sanoen, jos vanhempien tulot ylittävät nämä tasot, he eivät saa perustaa ESA: ta lapselleen. Kuitenkin tässä tapauksessa lapsi voi itse osallistua tilille rahoilla, jotka hänen vanhempansa ovat lahjoittaneet hänelle ensin. XNUMX XNUMX dollarin raja on kuitenkin tiukempi. Tämä tarkoittaa sitä, että tili voi saada vain niin paljon vuodessa riippumatta lahjoittajien määrästä.
ESA voidaan perustaa mihin tahansa rahoituslaitokseen, jolla voi olla henkilökohtainen eläketili (IRA). Muita säästövaihtoehtoja Coverdell ESA: n lisäksi on olemassa opetuskuluja varten. Yksi esimerkki on 529 -suunnitelma, jossa maksurajat ovat korkeammat ja niihin sovelletaan myös muita etuja. Monilla ihmisillä on 529 suunnitelmatiliä samanaikaisesti EKT: n kanssa säästöjen ja veroetujen maksimoimiseksi.