HSA -vähennys on eräänlainen liittovaltion verovähennys, joka on saatavana joillekin veronmaksajille, joilla on terveystalletus (HSA). Veronmaksajilla voi olla oikeus vähentää HSA: lle verovuoden aikana suoritettuja maksuja tietyn enimmäismäärän rajoissa. Jos HSA-vähennys on kelvollinen, sitä voidaan pitää ylimääräisenä vähennyksenä, mikä tarkoittaa, että veronmaksajan ei tarvitse eritellä vähennyksiä voidakseen vaatia tätä erityistä verohelpotusta.
Terveyssäästötili on eräänlainen säästöohjelma, jonka avulla ihmiset voivat siirtää varoja tilille, joka on tarkoitettu erityisesti sairaanhoitoon. Näiden tilien on tarkoitus olla suurelta osin verovapaita, joten tilinhaltijat voivat säästää enimmäismäärän rahaa terveydenhuoltoon. Nostot HSA: sta eivät usein ole liittovaltion veron alaisia, kunhan nostetut rahat käytetään pätevään sairauteen. Yleensä vähennyksen saamiseksi henkilöllä ei saa olla muuta ensisijaista sairausvakuutusta, hän ei voi käyttää Medicarea ja hänellä on oltava HSA osana hyvin vähennyskelpoista terveyssuunnitelmaa. Lisäksi henkilö ei voi vaatia vähennystä, jos häntä vaaditaan huollettavaksi kyseisenä verovuonna.
Kaikkia maksuja terveystalletustilille ei voida laskea mukaan HSA -vähennykseen. Esimerkiksi työnantajan maksut ovat yleensä vapautettuja vaatimuksista. Henkilökohtaiset maksut tai kolmannen osapuolen, joka ei ole työnantaja, maksut ovat tärkein HSA -vähennyksen lähde. Edes tällaisia maksuja ei voida aina vaatia täysimääräisesti, koska HSA-vähennyksen alaraja on vuodessa.
HSA -vähennyksen enimmäisrajan löytäminen on tärkeä osa kunkin vuoden taloussuunnittelua. Enimmäismäärät voivat vaihdella vuoden veromuutosten sekä veronmaksajan kotitalouden koon mukaan. HSA -vähennysrajat julkaistaan yleensä vähintään vuotta etukäteen, ja ne löytyvät helposti Internal Revenue Servicen (IRS) verkkosivustolta. Kotitalouden koon osalta yksittäisellä verovelvollisella, jolla ei ole huollettavia, on yleensä paljon pienempi vähennyskelpoisuus kuin henkilöllä, jolla on huollettavia tai puoliso. Jos määritetään, kuinka paljon vähennystä voidaan ottaa vuosittain, se voi auttaa veronmaksajia selvittämään, kuinka paljon heidän on maksettava tililleen vuoden aikana.
Voidakseen vaatia HSA -vähennystä verovelvollisen on täytettävä erityinen verolomake ilmoituksia tehdessään. Tämä lomake lisätään tavanomaisiin veroilmoitusasiakirjoihin ja käsittelee vain tietoja, jotka liittyvät HSA -maksuihin ja niistä johtuviin vähennyksiin. IRS tarjoaa myös toimintamallin, joka auttaa varmistamaan tarkkuuden selittämällä HSA-vähennysasiakirjojen jokaisen vaiheen. Koska HSA -vaatimus esitetään erillisellä lomakkeella, veronmaksaja voi silti tehdä vakiovähennyksen erillisen verolomakkeen käyttämisen sijaan.