Yksilöllisen eläketilin (IRA) uudelleen luonnehdinta on menettely IRA -muunnoksen tai -maksun peruuttamiseksi, jos se aiheuttaa taloudellisen haitan tilinhaltijalle. Tämä voi olla tarpeen tehdä vero- tai tulokelpoisuussyistä. Veronmaksajien tulisi olla erittäin varovaisia IRA: n uudelleenluonnehdinnassa, koska prosessi on monimutkainen ja on mahdollista tehdä virheitä, jotka voivat johtaa suurempiin verolaskuihin tai muihin ongelmiin. Saattaa olla tarpeen kuulla talousalan ammattilaista.
Jos kyseessä on IRA -muunnos, joskus veronmaksajat muuttavat IRA -arvonsa perinteisestä Roth -muotoon tai muuhun muotoon ja ymmärtävät myöhemmin, että tämä asettaa heidät epäedulliseen asemaan. He voivat pyytää IRA -karakterisointia peruuttamaan päätöksen ja palauttamaan tilin perinteiseen muotoon. Tätä varten on tarpeen avata uusi perinteinen IRA ja siirtää varoja ottaen huomioon mahdolliset voitot ja tappiot tilillä, jotta ne voidaan ilmoittaa veroista. Sijoittajat voivat myös luonnehtia toiseen suuntaan muuttamalla perinteisen Rothiksi.
IRA -maksut ylittävät joskus rajan tai tulokelpoisuuden, etenkin sijoittajille, joiden tulot vaihtelevat ja jotka aliarvioivat kuinka paljon rahaa he ansaitsevat tiettynä vuonna. Nämä sijoittajat voivat käyttää IRA: n uudelleenluonnetta kumoamaan nämä maksut. Työnantajan maksuja ei kuitenkaan voi peruuttaa IRA: n uudelleenluokittelumenettelyihin liittyvien sääntöjen mukaisesti.
Ennen kuin aloitat IRA -uudelleentarkastelun, on tärkeää tavata taloudellinen neuvonantaja tai kirjanpitäjä saadaksesi neuvoja. Uudelleenluonnehdinnan on tapahduttava tietyn ajan kuluessa, ja sijoittajan on suoritettava tiettyjä vaiheita tehdäkseen sen oikein. On myös tärkeää varmistaa, että tilin asiakirjat ovat tarkkoja ja täydellisiä, jotta vältetään veroilmoituksiin liittyvät ongelmat. Virheettömän veroilmoituksen viaton vika voidaan korjata muutetulla veroilmoituksella, mutta IRS voi katsoa sijoittajaa suuremmalla epäilyllä tulevaisuudessa.
Taloussuunnittelijat voivat tarjota apua eläketilien perustamisessa ja tarvittavien muutosten tekemisessä investointitarpeiden tyydyttämiseksi. Sijoittajien tulee olla tietoisia siitä, että he voivat saada rangaistuksia IRA: n uudelleenluokittelun kaltaisista toiminnoista, ja heidän on myös ehkä tehtävä joitain muutoksia veroihinsa. Heidän on varmistettava, että päätös on oikea kyseiseen tilanteeseen. Tilintarkastaja voi ehkä tarjota apua ja tietoa vaihtoehdoista, jotta sijoittaja voi tehdä tietoon perustuvan päätöksen eläketilien ja muiden sijoitusten suojaamisesta.