Työntekijät käyttävät kahta yleistä tapaa säästää rahaa eläkkeelle: yrityksen sponsoroima 401 (k) tai henkilökohtainen eläketili (IRA). Molemmissa suunnitelmissa on varattava prosenttiosuus tuloista laskennalliseen verotukseen, mutta IRA toimii enemmän kuin henkilökohtainen säästötili. Aina kun työntekijä, jolla on IRA, päättää jäädä eläkkeelle, lopettaa tai vaihtaa työpaikkaa, hän voi saada IRA: ssa säästetyt rahat yhtenä kertamaksuna. Tämä tunnetaan IRA: n rolloverina.
Kun työntekijä saavuttaa eläkeiän tai joissakin tapauksissa muutaman vuoden nuorempi, IRA: n siirtäminen voidaan muuntaa edullisemmaksi eläketiliksi nimeltä Roth IRA. Roth IRA: n avulla tilinomistajat voivat lainata saldoa vastaan vähemmän rajoituksia kuin tavallinen IRA. Yrityksen tukema 401 (k) -suunnitelma rajoittaa vakavasti työntekijöiden pääsyä tileille.
Vaikka yrityksen työntekijä jää eläkkeelle tai lähtee, hänellä ei ole velvollisuutta pyytää IRA: n siirtämistä. Tili voi jäädä alkuperäisen yrityksen alaisuuteen, kunnes entinen työntekijä saavuttaa eläkeiän toisessa yrityksessä. Useimmilla työntekijöillä on 60 päivää irtisanomisen jälkeen sijoittaa uudelleen IRA-uudelleensijoituksensa uuteen tiliin tai investointisuunnitelmaan. Tämä voi kuitenkin riippua siitä, kuinka monta vuotta työntekijä osallistui IRA -suunnitelmaan. Kuten 401 (k) -ohjelmissa, työntekijä voi joutua olemaan ”täysin sijoitettu”, mikä edellyttää yleensä vähintään viiden vuoden kokoaikaista osallistumista.
Monet ihmiset pyytävät IRA: n siirtämistä useiden taloudellisten etujen vuoksi. Jos entinen työntekijä päättää pitää IRA: nsa vakavissa taloudellisissa vaikeuksissa olevan yrityksen hallinnassa, on olemassa todellinen mahdollisuus, että rahat eivät välttämättä ole siellä myöhemmin. Työnantajat ja entiset työntekijät voivat myös vaihtaa sijaintia ajan myötä, mikä vaikeuttaa vanhempien tai passiivisten IRA: iden seurantaa. IRA -kierrätyksen ansiosta työntekijät voivat siirtää rahat suoraan uudelle tilille, mikä vähentää heidän riippuvuuttaan entisistä työnantajista.
IRA -kaatumisella on kuitenkin muutamia haittoja. Työntekijät, jotka menevät naimisiin IRA: n aloittamisen jälkeen, saattavat joutua pyytämään puolison hyväksyntää ennen toisen edunsaajan nimeämistä. Jos IRA -tilin haltija haluaa nimetä vanhemman tai muun sukulaisen edunsaajaksi, hänen on nimettävä tämä ennen avioliittoa. Jos IRA -haltija kuolee IRA -kaatumisen jälkeen, puolisosta voi tulla ainoa vastaanottaja. Konkurssimenettely voi myös vaikuttaa vakavasti IRA: n kaatumiseen. Talousasiantuntijat ehdottavat, että konkurssia harkitsevat IRA -haltijat eivät saa pyytää IRA: n karsimista ennen hakemuksen jättämistä. Rahat voidaan takavarikoida omaisuutena ja käyttää konkurssituomioistuimen asianmukaiseksi katsomalla tavalla.