IRA -siirto on tapa siirtää IRA: n omaisuus, lyhenne sanoista Individual Retirement Account, yhdeltä edunvalvojalta toiselle ilman, että tilinomistaja koskaan tallettaa varoja henkilökohtaiselle tilille. Edunvalvoja on välittäjä tai tilin ylläpitäjä, kun taas tilinomistaja on henkilö, joka omistaa varat. IRA-siirron suorittaminen, jota joskus kutsutaan luottamusmiessiirroksi, on aiheellista tietyissä tilanteissa välttää tuloverot.
Ihmiset luovat IRA: ta tarjotakseen veroetuja säästöille, jotka on tarkoitettu eläkkeelle siirtymiseen. Jotkut IRA: t tarjoavat verohelpotusta niihin talletettuihin varoihin, mutta kasvu verotetaan myöhemmin. Muut IRAt suojaavat varojen kasvua veroilta, mutta talletuksia verotetaan normaalisti. Yhdysvalloissa on monia erilaisia IRA -tyyppejä. Joitakin IRA -sopimuksia avaa ja hallinnoi vain yksi henkilö, kun taas työnantajat voivat sponsoroida tietyntyyppisiä IRA -sopimuksia työntekijöille.
Muista, että IRA -siirto on eri asia kuin IRA -karsinta, vaikka monet ihmiset käyttävät kahta termiä keskenään. Sekaannus on ymmärrettävää, koska molemmissa tapauksissa veroturvatilillä olevat varat päätyvät eri veroturvatilille. Erot ovat kuitenkin tärkeitä verovaikutusten ja tilinomistajan tulevaisuuden käyttömahdollisuuksien kannalta.
IRA -siirron yhteydessä varat eivät koskaan pääty tilinomistajan käsiin, eikä hän koskaan lunasta sekkiä. Tilinomistaja saattaa saada shekin arvoltaan omistuksistaan vanhalla IRA -tilillä, mutta sekki maksetaan uudelle toimitsijamiehelle, eikä tilinomistaja saa käteistä. Sen sijaan tilinomistaja välittää shekin uudelle toimitsijamiehelle talletettavaksi uudelle IRA -tilille. Sitä vastoin IRA: n siirtämisen yhteydessä tilinhaltija tallettaa varat vanhalta verotukselta suojatulta tililtä henkilökohtaiselle tililleen ja kirjoittaa sitten uuden sekin uudelle IRA-tilille.
Verojen osalta tilinomistaja, joka käyttää IRA -siirtoa, ei saa vuoden lopussa verolomakkeita eikä hänen tarvitse raportoida IRA -siirtoa mistään tuloverolomakkeesta. Ne, jotka suorittavat IRA: n uudelleensijoittamisen, saavat lomakkeen 1099R verotustarkoituksiin, mutta jos IRA -uudelleensijoitus suoritetaan oikein, se ei aiheuta verovaikutuksia. IRA -siirron yhteydessä tilinomistaja ei rajoitu tiettyyn siirtojen määrään. IRA-kierrätyksen yhteydessä tilinomistaja ei voi suorittaa varoja uudelleen 12 kuukauden aikana, mutta hän voi suorittaa IRA-siirron varojen kanssa 12 kuukauden aikana.