Rahavirta on eräänlainen rahoitussopimus, joka toimii asiakirjana velasta, jonka lainanottaja lupaa maksaa takaisin lainanantajalle. Tämän tyyppisiä seteleitä käytetään monissa eri tilanteissa, mukaan lukien vähittäiskaupat, kiinteistösopimukset ja jopa tuomioistuimen määräykset. Takaisinmaksuehdot liittyvät yleensä siihen, että lainanottaja odottaa saavansa varoja, jotka ovat enemmän tai vähemmän sitoutuneet luopumaan velkasitoumuksestaan.
Yksi yleisimmistä esimerkeistä liiketoiminnan rahavirtalaskelmasta sisältää varojen lainaamisen saamisia vastaan tiettyä laskutuskautta varten. Tässä hakijassa lainanantaja toimittaisi varoja velalliselle lainanottajan asiakkailleen antamien laskujen nimellisarvon perusteella. Rahavirtaehdon ehtojen mukaan velallinen voi joko esittää lainanantajalle täyden maksun, kun laskut on maksettu kokonaisuudessaan, tai suorittaa sarjan erät tietyn ajanjakson aikana. Tyypillisesti erääntyvää korkoa sovelletaan erääntyvään saldoon eri kohdissa lainan myöntämisen ja maksupäivän välillä. Vaikka jotkin järjestelyt edellyttäisivät yksittäisten laskujen maksujen välittämistä suoraan lainanantajalle, useimmat luottavat siihen, että velallinen hoitaa kyseisten maksujen vastaanottamisen ja maksaa sitten laskun suoraan.
Yksi kassavirtalaskun eduista on järjestelyn tuottama välitön raha. Sen sijaan, että odottaisimme odotettujen varojen saamista, velallinen voi nyt hoitaa muut velkasitoumuksensa välttäen mahdollisesti myöhästymismaksuja ja korkoja. Tämäntyyppinen kolmannen osapuolen lainaus on myös suhteellisen helppo järjestää, eikä sitä tarvitse perustaa toistuvasti, kuten usein tapahtuu factoring -yrityksen ostamien saamisten kanssa. Tämä kertaluonteinen lainajärjestely on erinomainen vaihtoehto yrityksille, jotka kokevat lyhytaikaisen käteistarpeen velkojensa hoitamiseksi.
Kassavirralla on myös pari mahdollista haittaa. Jos velallinen ei pysty maksamaan lainansa takaisin ehtojen mukaisesti, on suuri mahdollisuus, että erääntyneeseen saldoon voidaan soveltaa lisäkorkoja ja sakkoja. Tämä voi täysin korvata kaikki rahat, jotka säästettiin käteisennakon seurauksena. Lisäksi rahavirtalaskelman ehtojen noudattamatta jättäminen voi heikentää velallisen mahdollisuutta saada taloudellista apua tulevaisuudessa ja mahdollisesti vahingoittaa yrityksen luottoluokitusta yleensä.