Kassasuunnitelma on erityinen hahmotelma tulevista ajanjaksoista odotettavissa olevista sisään- tai ulosvirtauksista. Sekä yksityishenkilöt että yritykset käyttävät näitä suunnitelmia, vaikkakin muodoltaan ja toiminnaltaan hieman eri tavalla. Vaikka henkilökohtainen kassavirtasuunnitelma keskittyy usein henkilökohtaisen budjetin luomiseen palkkojen ja kotitalouksien menojen perusteella, liiketoiminnan kassasuunnitelma voi sisältää budjetin, velka- ja pääomarahoituksen pääomarakennesuunnitelman, uusien liiketoimintamahdollisuuksien nykyarvon laskelmat ja muita yksityiskohtaisia tietoja ennusteet tai kaavat.
Yksilöt aloittavat yleensä kassavirtasuunnitelman luetteloimalla kaikista kuukausituloista, joita he saavat työpaikoista, sijoituksista saaduista koroista ja muista käteislähteistä. Suunnitelma sisältää myös budjetin, joka esittää yksityiskohtaisen luettelon kaikista menoista tietyn ajanjakson aikana. Kustannukset sisältävät vuokran tai asuntolainojen maksut, autolainamaksut, ruoat, vaatteet, vakuutukset, apuohjelmat, lastenhoito- tai koulumaksut ja sekalaiset tavarat. Yksilöt voivat luoda odotetun tai historiallisiin tietoihin perustuvan budjetin. Joka tapauksessa yksilöillä on selkeä kuva elämäntapaansa liittyvästä kassavirrasta.
Useimmat yritykset käyttävät kassanhallintatoimintoa osana kassavirtasuunnitelmaansa. Kassanhallintatoiminto voi olla tietyn työntekijän määrätty tehtävä, tai se voi olla joukko lisätehtäviä, jotka liittyvät työntekijän velvollisuuksiin. Vaikka yritykset käyttävät myös budjetteja osana suunnitelmiaan, ne ovat usein melko laajoja. Yritykset luovat yleensä budjetteja osastojen menojen perusteella. Siksi myynti-, kirjanpito-, tuotanto-, tietotekniikka- ja markkinointiosastolla on erityinen budjetti. Kukin näistä yksittäisistä talousarvioista kootaan yhdeksi suureksi pääbudjetiksi, jossa esitetään kaikki tulevan vuoden menot.
Toinen osa yrityksen kassavirtasuunnitelmaa on niiden pääomarakenne. Useimmat yritykset käyttävät laina- ja oman pääoman ehtoista rahoitusta laajamittaisten yritysostojen maksamiseen. Ulkopuolisen rahoituksen avulla yritys voi pitää vakiotoimintansa rahat säännöllisiin menoihin. Jokainen pääomarakenteen osa vaikuttaa yrityksen kassavirtaan eri tavalla. Esimerkiksi perinteinen pankkilaina vaatii usein yrityksiä noudattamaan tiukkaa takaisinmaksuaikataulua, joka sisältää maksujen suorittamisen lainan periaatteen mukaisesti ja korot kiinteinä aikaväleinä. Osakerahoitus on yleensä joustavampaa. Yritykset voivat käyttää sijoitussopimusta pääomasijoittajien kanssa turvatakseen erityiset ehdot sijoitukselle. Näin yhtiö voi välttää välittömät käteisvirtaukset kuukausierien kautta. Useimmiten yritykset maksavat investoinnit takaisin määrätyssä kohdassa tulevaisuudessa.