Käteismuuntosuhde on eräänlainen taloudenhallintatyökalu, joka auttaa yritysten omistajia ymmärtämään, onko tuotantoprosessin tuottaman tulon määrä riittävä, kun otetaan huomioon prosessiin liittyvät kulut. Peruskaava suhdeluvun saavuttamiseksi sisältää operatiivisesta toiminnasta johtuvan kokonais kassavirran tunnistamisen ja tämän kassavirran yhdistämisen myynnistä kuluihin, jotka aiheutuvat osana myyntiin johtaneiden tavaroiden valmistusta. Odotetaan, että yhtiö tuottaa tarpeeksi tuloja kaikkien nettokustannusten kattamiseksi ja että sillä on vielä riittävästi velvollisuuksia, kuten veroja, ja liiketoiminnan nettotulos.
Käteismuuntosuhteen määrittämiseksi ensimmäinen askel on tunnistaa myynnistä saatu rahavirta tietyn ajanjakson aikana. Kun tämä luku on tarkistettu, tuotantokustannukset on laskettava yhteen. Tämä sisältää kulut, kuten laitoksen ylläpidosta ja valmistusprosessissa käytettävien laitteiden käytöstä aiheutuvat kulut. Nämä kulut vähennetään kassavirrasta jättäen luku, joka jaetaan sitten tulojen määrällä ennen korkoja ja veroja, eli EBITA.
Yksi käteisen muuntosuhteen laskemisen eduista on se, että yritysten omistajat voivat määrittää, kuinka paljon nettotulosta jää jäljelle kaikkien velvoitteiden täyttämisen jälkeen. Ihannetapauksessa suhdeluku osoittaa, että liiketoiminta toimii riittävän voittoisella tasolla, joka oikeuttaa toiminnan jatkamisen, ja mahdollisesti riittävästi auttamaan liiketoiminnan asteittaisessa laajentamisessa. Kun käteisen muuntosuhde on jonkin verran alhainen, tämä on osoitus siitä, että joitakin muutoksia on tehtävä toiminnan jatkamiseksi, usein poistamalla jätteet tuotantoprosessista ja pyrkien samalla harjoittamaan toimintoja, joiden tarkoituksena on saada suurempi markkinaosuus ja lisätä myyntiä .
Käteisrahan muuntosuhteen määrittämisprosessi on tärkeä myös sijoittajille, jotka ajattelevat kiinnostuksen saamista tietyssä liiketoiminnassa. Jos rahavirtaa koskevat tiedot näyttävät olevan ristiriidassa kirjanpitokirjoissa näkyvän myynnin kanssa, tämä voi olla merkki jonkinlaisesta luovasta kirjanpidosta. Jos tämä suhde osoittaa väärinkäytöksiä, joita on vaikea perustella, sijoittajan on siirryttävä kaupasta ja etsittävä tilaisuus, jonka taustalla on tietoja, jotka eivät ole ristiriitaisia.