Käteisen täsmäytys on prosessi, jota käytetään vertaamaan kirjanpitotilien välisiä saldoja ja käteisvarojen määrää. Tämä lähestymistapa on välttämätön yrityksille, jotka ylläpitävät pienrahastoa, sekä pankkitileillä olevien rahasummien ja kirjanpitotilien saldojen yhteensovittamiseksi. Käteisen täsmäytyksen perusajatus on ottaa kaikki rahavarat huomioon ja varmistaa, ettei tarkasteltavana olevan ajanjakson aikana saaduista tai käytettyistä varoista ole kysymys.
Rahan täsmäytys voidaan suorittaa milloin tahansa. Ei ole epätavallista, että yritykset, jotka ylläpitävät pientä käteisrahastoa tavaroiden nopeisiin ostoihin tietyllä hinnalla, suorittavat pienen käteisvarojen täsmäytyksen vähintään kerran viikossa. Joissakin tapauksissa käteisvarojen ja kirjanpitotietojen täsmäytysprosessi voi tapahtua päivittäin. Päätös siitä, kuinka usein tämäntyyppinen täsmäytys suoritetaan, riippuu joka päivä tai viikko suoritettavien tapahtumien määrästä ja siihen liittyvistä käteistileistä.
Vaikka käteisen täsmäytysprosessi vaihtelee asetuksista toiseen, on olemassa muutamia perusasioita, joita sovelletaan todennäköisesti kaikissa tilanteissa. Ensimmäisessä vaiheessa tyypillisesti lasketaan todelliset käteisvarat välittömästi todennettavissa olevan summan määrittämiseksi. Kun suoritetaan täsmäytys kassakoneen saldosta, tämä tarkoittaa yleensä ensin käsillä olevan paperivaluuttamäärän laskemista ja sitten myös kaikkien rekisterissä olevien kolikoiden laskemista. Tämä toimii perustana näiden kokonaissummien täsmäyttämiselle kirjanpidossa oleville määrille.
Tyypillisesti käteisen täsmäytys siirtyy kirjanpitoon ja kirjanpitoon, joka on välttämätön vastikään käteisvaroista tehtyjen tulojen ja maksujen huomioon ottamiseksi. Tässä tavoitteena on kirjata jokainen näistä tapahtumista kirjaamalla sekä veloitukset että hyvitykset, jotta voidaan tunnistaa käteisvarojen määrä nykyisenä päivänä. Ihannetapauksessa kirjanpidossa oleva luku on sopusoinnissa käteisvarojen fyysisen varaston kanssa, mikä mahdollistaa kirjan pitämisen tasapainossa ja kokonaissummien paikkansapitävyytenä. Jos jonkinlainen ristiriita ilmenee, on ryhdyttävä toimiin, jotta voidaan havaita, onko kirjassa lisäys- tai vähennysvirhe, tai yritettävä ottaa huomioon mahdollisuus maksaa käteistä, jota ei ollut kirjattu.
Kaikilla käteisen täsmäytysmuodoilla identiteettierot voidaan havaita suhteellisen nopeasti, mikä tarkoittaa myös sitä, että ongelmat voidaan ratkaista ennen kuin pienemmät erot johtavat suurempiin eroihin. Esimerkiksi jokaisen arkipäivän päätteeksi suoritetun kassatilin täsmäytyksen avulla voidaan ehkäistä kaikenlainen varkaus, joka voi tapahtua, sekä ottaa huomioon kaikki tilanteet, joissa on enemmän käteistä, mitä kirjanpito osoittaa . Erojen tunnistaminen varhaisessa vaiheessa lisää mahdollisuutta tunnistaa alkuperä nopeasti, tehdä tarvittavat muutokset ja siirtyä eteenpäin tarkalla käteissaldolla.