Nettoraha tarkoittaa rahamäärää, joka jää jäljelle kaikkien muiden kulujen, velkojen ja kassavirtojen vähentämisen jälkeen. Tilinpäätöksessä se voi viitata käteiseen, joka yrityksellä on kaikkien velkojensa vähentämisen jälkeen. Osakesijoittajat voisivat käyttää termiä lyhyenä lomakkeena nettokassalle osaketta kohti, joka on yrityksen käteisvarojen ja käteisvarojen määrä lyhytaikaisten lainojen vähentämisen jälkeen jaettuna osakkeiden lukumäärällä. Se voi myös viitata nettokassavirtaan tai saldoon.
Yhtiön taseessa luetellaan yleensä sen varat, velat ja oma pääoma. Omaisuuserissä lueteltu käteinen edustaa yhtiön omistamia likvidejä varoja; Tämä sisältää usein rahaa, rahavaroja ja lyhytaikaisia sijoituksia. Tässä yhteydessä nettokassalla tarkoitetaan rahaa, joka jää jäljelle yhtiön velkojen vähentämisen jälkeen. Jos esimerkiksi yrityksellä on miljoona dollaria käteistä ja se on pankille velkaa 1 500,000 dollaria, sen nettokassa on 500,000 XNUMX dollaria.
Osakekohtainen nettoraha tekee termistä osuvamman yhtiön sijoittajille. Se edustaa yhtiön rahasummaa jaettuna liikkeeseen laskettujen osakkeiden lukumäärällä. Jos esimerkiksi edellisen esimerkin yrityksellä on liikkeessä 1,000 osaketta, nettokassa osaketta kohti on 500 dollaria. Jos yhtiön osake käy pörssissä alle 500 dollarin kauppaa, sijoittajat pitävät osaketta nettokassana. Nämä luvut auttavat sijoittajia arvioimaan yrityksen terveyttä ja vertaamaan eri yritysten osakkeita.
Yrityksen voittoa tai tappiota liiketoiminnan aikana kutsutaan nettorahavirtaksi tai -tuottoksi. Tämän luvun laskemiseksi henkilö voi vähentää yrityksen kassavirrat sen kassavirroista. Esimerkiksi yritys tekee tammikuussa 5,000 2,000 dollarin myynnin ja maksaa 2,000 5,000 dollaria osakkeiden ostoista, palkoista ja veroista. Kun vähennät 3,000 XNUMX dollaria XNUMX XNUMX dollarista, yrityksen nettorahavirta on tammikuussa XNUMX XNUMX dollaria.
Nettokassasaldo tai -asema viittaa yrityksellä jo olevaan käteismäärään sekä nettokassavirran määrään, joka sillä on kauden lopussa. Se on ominaista tietylle ajankohdalle, koska luku vaihtelee yrityksen kassavirtojen mukaan. Jos esimerkiksi edellisen esimerkin yrityksellä on kassassa 50,000 53,000 dollarin käteissaldo pankissa joulukuun lopussa, sen nettotase on tammikuun lopussa XNUMX XNUMX dollaria.