Maksuriski, joka tunnetaan myös yksinkertaisesti nimellä EAD, on kokonaistappio, jonka lainanantaja joutuu kohtaamaan, kun lainanottaja laiminlyö lainan. Termiä voidaan käyttää riskin määrään, joka liittyy yksittäisiin lainoihin, jotka on kirjoittanut laitos, kuten pankki tai kiinnitysyhtiö, tai viittaa kollektiiviseen riskiin, jota edustavat kaikki laitoksen myöntämät tällä hetkellä aktiiviset lainat. Rahoituslaitokset käyttävät monissa tapauksissa vastuiden laskemista maksukyvyttömyystilanteessa rakentaakseen riskinhallintamallinsa ja minimoidakseen siten vastuun vaikutuksen mahdollisimman paljon.
Kumulatiivisen vastuun laskemisessa maksukyvyttömyystilanteessa tavallisesti kerrotaan jokainen olemassa oleva luottovelvoite tietyllä prosenttiosuudella, joka on merkityksellinen myönnetyn lainan tyypin kannalta, ja mahdollisilla muilla lieventävillä tekijöillä, joita voidaan soveltaa jokaiseen lainaan. Useimmissa tapauksissa tämäntyyppinen laskelma on valmis kattamaan XNUMX peräkkäisen kuukauden jakson, yleensä yhden kalenterivuoden. Laskelmien tulokset edustavat vastuiden kokonaismäärää, joka on mahdollinen maksukyvyttömyyden sattuessa, ja siten laitos voi luoda ja hallita jatkuvaa riskienhallintaprosessia. Ylläpitämällä toimivia strategioita, jotka auttavat pienentämään riskiä, on mahdollista lisätä mahdollisuuksia, että laitos pysyy taloudellisesti elinkelpoisena, vaikka useat lainat joutuvat maksukyvyttömiksi kyseisen vuoden aikana.
Sijoittajat tarkastelevat tarkasti tietyn rahoituslaitoksen luontaista vastuuta. Arvioimalla riskit, jotka liittyvät laitoksen liiketoimintaan, on paljon helpompaa määrittää, saako sijoittaja todennäköisesti tasapuolisen tuoton sijoittamalla varoja operaatioon. Jos sijoittaja katsoo, että tietyn pankin tai rahoitusyhtiön altistusaste on epätasapainossa yrityksen omaisuuden kanssa, hänellä on hyvät mahdollisuudet olla sijoittamatta kyseiseen laitokseen ja etsiä sijoituksia muualta.
Vaikka vastuiden laskeminen oletuksena on yleensä suunniteltu ennakoimaan mahdollinen vastuu seuraavan XNUMX kuukauden aikana, monet laitokset arvioivat vastuun uudelleen useita kertoja vuodessa. Tämä johtuu siitä, että on voinut syntyä muita tekijöitä, joilla on myönteinen tai kielteinen vaikutus ennusteisiin. Jotta voidaan varmistaa, etteivät muuttuvat olosuhteet vaaranna lainanantajan taloudellista koskemattomuutta, ajoittain laskettaessa vastuuta oletuksena on mahdollista käsitellä laitokselle mahdollisesti aiheutuvia uhkia ennen kuin niillä voi olla pysyvä vaikutus.