Oman pääoman lahja on tilanne, jossa joku myöntää toiselle henkilölle oman pääoman. Tällaiset lahjat tapahtuvat yleensä asunnon myynnin yhteydessä, ja ne tapahtuvat useimmiten, kun asuntoa myydään perheen sisällä, vaikka ne voidaan antaa myös muille kuin perheenjäsenille. On olemassa joitain tärkeitä verotuksellisia näkökohtia, jotka ihmisten tulisi olla tietoisia tämän tyyppisiä lahjoja laatiessaan, ja voi olla hyödyllistä, että yksityishenkilöt neuvottelevat kirjanpitäjän tai veroasiamiehen kanssa ennen lahjan vastaanottamista.
Yksinkertaisessa esimerkissä siitä, miten oman pääoman lahja voisi toimia, lapsi voisi tehdä sopimuksen asunnon ostamisesta vanhemmiltaan, jotka omistavat talon suoraan. He saattavat olla samaa mieltä siitä, että asunnon arvo on 100,000 20,000 dollaria (USD) ja että sen pitäisi olla myyntihinta. Vanhemmat saattavat tarjota lahjaksi 20,000 80,000 dollaria, mikä tarkoittaa, että he kirjoittavat lapselle yli XNUMX XNUMX dollarin arvosta oman kodin pääomaa ja vaativat lapsen keksimään XNUMX XNUMX dollaria lopun hinnan kattamiseksi.
Tämäntyyppistä lahjaa voidaan puolestaan käyttää käsirahana lainalle, koska jos laina on riittävän suuri, lainaaja yleensä hyväksyy sen käsirahana. Jos ei, tai jos joku haluaa saada enemmän omaa pääomaa taloon alusta alkaen, käsirahaa voidaan tarjota enemmän rahaa. Ihmisille, jotka voivat hoitaa asuntolainan, mutta joilla ei ole varoja käsirahaa varten, oman pääoman lahja voi olla erinomainen ratkaisu, koska he tarvitsevat minimissään käteistä sulkemisen yhteydessä.
Jotta se olisi pätevä, molempien osapuolten on allekirjoitettava kirje, jossa ilmoitetaan, että oma pääoma myönnetään, ja ilmoitetaan lahjaksi tarjottavan oman pääoman määrä. Pohjimmiltaan se on kuin rahalahja, paitsi että ihmiset eivät anna käsirahaa käsirahaksi, vaan ihmiset antavat suoraan omaa pääomaa. Ennen kuin laina hyväksytään, pankki vahvistaa, että talon arvo on ilmoitettu tarkasti, ja tarkistaa myös lainanottajan luottokelpoisuuden vahvistaakseen, että lainanottaja pystyy hoitamaan kiinnityksen.
Verovaikutukset vaihtelevat riippuen yksittäisen veronmaksajan historiasta ja lahjan määrästä. Kirjanpitäjän tai asianajajan pitäisi pystyä antamaan neuvoja, jotta ihmiset voivat varmistaa, että heidän veronsa on annettu rehellisesti ja asianmukaisesti. Verotoimistot etsivät tilanteita, joiden uskotaan olevan väärinkäytöksiä tai joiden laillisuus on kyseenalainen, ja on tärkeää varmistaa, että oman pääoman lahja käsitellään ja ilmoitetaan oikein.