Pääomansiirto liittyy siihen, miten yritys osallistuu rahoitusvipuvaikutukseen. Pohjimmiltaan tämä lähestymistapa keskittyy siihen, miten yritys jatkaa maksukykyä hankkiessaan uusia varoja tai ohjaamalla varoja yleisen toimintansa tukemiseen. Tämä prosessi koskee sekä lyhytaikaista velkaa että pitkäaikaisia velkasitoumuksia.
Pääomansiirtoprosessi sisältää useiden yhteisten taloudellisten laskelmien soveltamisen. Ensinnäkin yritykselle on tehtävä riskianalyysi sen määrittämiseksi, millainen vaikutus tietyllä toiminnalla on liiketoiminnan yleiseen vakauteen. Ajatuksena on varmistaa, että vaikka ehdotettu toimenpide ei tuota odotettua tuottoa, se ei silti vaaranna nykyistä toimintaa, ainakaan siihen pisteeseen asti, että toimenpide on lopetettava. Nykyinen suhde yrityksen velkojen ja sen tuottaman tulon välillä on myös tärkeä, varsinkin kun osinkoja on maksettava sijoittajille. Siten nykyisen velan/oman pääoman suhteen laskeminen on myös tärkeää pääomansiirtoprosessille, koska se auttaa suunnittelemaan strategioita omaisuuden hyödyntämiseksi parhaalla mahdollisella tavalla.
Yksi tapa ymmärtää tämän prosessin toiminta on harkita, mitä on tapahduttava, kun yritys päättää ostaa kilpailijan. Tässä ostajan on tarkasteltava hankintakustannuksia, mukaan lukien liitännäis tekijät, kuten asianajopalkkiot, tai hankitun yrityksen velkojen maksamista. Tätä hintaa on verrattava tuoton määrään, jonka ostaja toivoo saavansa tapahtumasta, mukaan lukien kuinka kauan kestää, että kaikki velat poistuvat ostoksen tekemiseksi. Määrittämällä toimenpiteen lyhyen ja pitkän aikavälin lopputulokset ja sen vaikutuksen yrityksen kykyyn poistaa eläkkeeseen mahdollisesti liittyvät uudet velat, yritys voi kehittää pääomavaihto-lähestymistavan, jonka avulla se voi siirtyä eteenpäin vaarantamatta olemassa olevia toimintoja.
Pääomavaihtojen tarkka prosessi vaihtelee liiketoiminnasta toiseen sekä toimialatyypeittäin. Suurempi yritys voi käyttää eri velkaantumisstrategiaa kuin pieni yritys. Samalla tavalla vähittäiskauppiaan käyttämä lähestymistapa voi olla hyvin erilainen kuin valmistajan. Riippumatta liiketoiminnan koosta tai tyypistä, pääomansiirtostrategiaa on arvioitava uudelleen aika ajoin, jotta strategia pysyy ajan tasalla kaikkien muutosten kanssa, jotka vaikuttavat tulovirtoihin, kuten asiakkaiden kysyntään, talouden tilaan tai muutoksia alan sisällä.