Järjestelyyn kuuluva omaisuuserä on rahoitusvaro, jota säilytetään eläkejärjestelyssä ja jota käytetään tulojen tuottamiseen suunnitelman rahoittamiseksi. Suunnitelman varoja sekoitetaan yleensä luonteeltaan, ja niiden tarkoituksena on pitää eläkesuunnitelma monipuolisena ja rajoittaa altistumista tappioille, varsinkin kun ihmiset ovat lähellä eläkeikää ja luottavat mahdollisuuteen saada tuloja järjestelystä. Tyypillisesti sijoituspäällikön tehtävänä on valvoa omaisuuden käsittelyä, soveltaa rahoitusalan tietämystä varojen siirtoa ja käyttöä koskeviin päätöksiin.
Esimerkkejä suunnitelman varoista voivat olla osakkeet, joukkovelkakirjat ja sijoitusrahastosijoitukset. Omaisuuserät valitaan vakaiden ja luotettavien sijoitusten tuoton perusteella. Yksilöllisen eläkesuunnitelman tapauksessa ihmiset valitsevat aluksi riskialttiimpia sijoituksia pääoman keräämiseksi ja siirtyvät pieniriskisiin sijoituksiin, joiden tuotto on pienempi, kun he lähestyvät eläkkeelle siirtymistä. Tämä varmistaa varojen saatavuuden silloin, kun niitä tarvitaan, ja antaa tilaa eläkesäästöjen uudelleenrakentamiselle, jos järjestelyn varoista aiheutuu tappioita jonkun uran alkuvaiheessa.
Yritykset, jotka tarjoavat eläke -etuuksia, antavat päteville työntekijöille mahdollisuuden ostaa suunnitelman ja voivat sovittaa yhteen työntekijöiden maksut. Sijoituspäällikkö käyttää suunnitelmaan yhdistettyjä varoja hyvien järjestelyjen varojen valitsemiseen tavoitteena pitää tuotot yhtenäisinä. Tällä hetkellä eläkkeellä olevat työntekijät on rahoitettava suunnitelmasta, kun taas tällä hetkellä työskentelevät työntekijät maksavat takaisin ja odottavat saavansa etuuksia työuransa päättyessä. Tämä edellyttää sijoituspäälliköltä herkkää tasapainoa suunnitelman mukaisten omaisuuserien ostamisessa, varsinkin jos eläkkeellä olevien ihmisten määrän odotetaan kasvavan.
Suunnitelman omaisuuserään sovelletaan yleensä erityistä verokohtelua. Vaikka se ansaitsee tuloja ja tuottaa voittoa, sitä käytetään tiettyyn tarkoitukseen, eläkkeen rahoittamiseen, ja veroviranomaiset voivat vähentää tai poistaa tällaisiin varoihin liittyviä verovelvoitteita. Tämä kannustaa säästämään eläkkeelle ja vähentää hallituksen eläkeohjelmien taakkaa antamalla ihmisten suunnitella eläkkeensä.
Eläkejärjestelyä laadittaessa voi olla rajoituksia sille, mitä voidaan pitää järjestelyn omaisuutena, ja myös yksittäisiä sijoitusrajoja. Sijoittaminen ei-päteviin omaisuuseriin tai maksaminen yli katon voi aiheuttaa verovelkoja. Tilintarkastajilla on enemmän tietoa eläkesuunnittelusta ja nykyisistä säännöistä, ja he voivat auttaa ihmisiä pitämään verorasituksen alhaisena samalla kun he valmistautuvat eläkkeelle.