Poistomenetelmä on ajoitettu maksusuunnitelma – yleensä kuukausierä -, joka on luotu siten, että laina maksetaan takaisin tietyn laina -ajan kuluessa. Kuukausierät pidetään kiinteänä, kunnes laina maksetaan. Autolainoissa ja asuntolainoissa käytetään yleensä poistomenetelmää.
Toisin kuin muut takaisinmaksutavat, lyhennysmenetelmä asettaa osan kuukausimaksusta korkokustannuksiin ja loput pääoman tai lainatun määrän maksamiseen. Korko lasketaan velkasummasta ja pienenee vähitellen lainan saldon pienentyessä. Tällä menetelmällä alkavat maksut menevät enimmäkseen koron maksamiseen. Hyvin pieni osa maksusta menee pääomalainaan lainan ensimmäisten vuosien aikana.
Lainanantajat käyttävät yleisesti neljää poistomenetelmäluokkaa. Täysi lyhennys on suosituin lainatyyppi. Laina -ajan lopussa lainan jäljellä oleva saldo pienennetään nollaan. Osittainen lyhennys sen sijaan pienentää vain hieman lainan jäljellä olevaa pääomaa jokaisen kuukausimaksun yhteydessä. Kun maksat vain osan summasta, laina -ajan lopussa on erääntynyt saldo.
Vähemmän suosittu poistomenetelmä on vain korko -menetelmä. Aivan kuten nimestä voi päätellä, henkilö suorittaa kuukausimaksuja, jotka menevät vain korkoon. Laina -ajan lopussa pääoma on sama kuin alussa. Negatiivinen poistomenetelmä vaatii pienimmät kuukausierät. Koska maksut ovat niin pieniä, lainaan lisätään korkoa joka kuukausi ja lainasumma todella kasvaa laina -ajan loppuun mennessä.
Tarkastellaan esimerkiksi viidentoista vuoden asuntolainaa, jonka määrä on 100,000 100,000 dollaria. Täyttä lyhennysmenetelmää käyttäen laina maksettaisiin kokonaan pois viidentoista vuoden lopussa. Osittaista poistomenetelmää käytettäessä henkilö olisi velkaa alle 100,000 100,000 dollaria laina -ajan lopussa. Vain korko -menetelmän mukaan henkilö olisi edelleen velkaa koko XNUMX XNUMX dollaria viidentoista vuoden lopussa. Käyttämällä negatiivista lyhennysmenetelmää, henkilö on velkaa enemmän kuin alkuperäinen XNUMX XNUMX dollaria laina -ajan loppuun mennessä.
Poistomenetelmää käytetään myös eläketilien osalta. Tässä tapauksessa poistomenetelmä on IRS: n hyväksymä jakelulaskentamenetelmä, joka mahdollistaa rangaistukseton varhainen nosto henkilökohtaiselta eläketililtä. Kuitenkin, kun vuotuinen jakosumma on kiinteä, sitä ei koskaan oikaista tulotason tai elinajanodotteen muutosten mukaan.