Mikä on prepaid -korko?

Taloudellisesti korko on tietty määrä rahan käytöstä maksettua määrää, yleensä prosenttiosuus lainatusta tai lainatusta rahasta. Korot maksetaan jälkikäteen tai jälkikäteen, koska ne erääntyvät vasta, kun rahat on käytetty. Ennakkomaksu on korko, joka maksetaan ennen erääntymistä. Yksi yleisimmistä paikoista, joissa ennakkomaksua arvioidaan, on kiinteistökiinnityksen hankkiminen.

Asuntolainojen ennakkomaksut peritään yleensä kiinnityksen sulkemishetkellä, ja ne sisältävät koron, joka erääntyy lainan päättymiskuukauden loppuun. Jos laina päättyy esimerkiksi 15. lokakuuta, lainanantaja pidättää koron 15. lokakuuta – 31. lokakuuta, joka tavallisesti erääntyy 1. marraskuuta. Uudet lainat eivät kuitenkaan yleensä edellytä maksua ennen kuin ensimmäinen täysi kuukausi päättyy, mikä olisi edellä mainitussa tapauksessa 1. joulukuuta. Tämä antaa lainanantajalle aikaa perustaa tili ja aloittaa säännöllisesti ajoitetut maksut.

Erästä kiinteistökaupoista veloitettavaa erääntynyttä korkoa kutsutaan diskonttauspisteiksi tai lainan myöntämismaksuiksi. Pisteet ovat itse asiassa etukäteen maksettuja korkoja koron alentamiseksi tai asuntolainan alhaisemman koron saamiseksi. Ne voidaan veloittaa sekä uusista ostoista että jälleenrahoitetuista asuntolainoista, ja ne perustuvat prosenttiosuuteen asuntolainasta. Jos lainanantaja veloittaa kolme pistettä 100,000 3,000 Yhdysvaltain dollarin (USD) asuntolainasta, hän veloittaa XNUMX XNUMX dollaria ennakkomaksuna.

Henkilön tulee kuitenkin olla hyvin varovainen, kun hän suostuu maksamaan pisteitä. Yhdysvalloissa keskimääräinen asunnonomistaja muuttaa tai jälleenrahoittaa viiden vuoden kuluessa. On tärkeää laskea ero koron määrästä, joka maksettaisiin lainalle ilman alennettua korkoa, ja verrata sitä korkoon, joka maksettaisiin uudella korolla plus pisteillä maksettu määrä.

Jotkut maat, kuten Belgia, Tanska, Kreikka, Irlanti, Italia, Alankomaat, Norja, Ruotsi, Sveitsi ja Yhdysvallat, sallivat tuloverovähennyksen asuntolainojen koroista sekä yksityisille että yrityksille. Muut lainkäyttöalueet, kuten Yhdistynyt kuningaskunta, sallivat vain kiinnitysten korkojen vähentämisen yrityksille. Pääsääntöisesti vähennykseen ei kuitenkaan sisälly ennakkomaksua, vaan vain se korko, joka olisi pitänyt veloittaa kuluvalta vuodelta. Ennakkomaksusta tulee vähennyskelpoinen sinä vuonna, kun se olisi pitänyt arvioida.

Yhdysvaltojen verolaki tekee yhden poikkeuksen tähän sääntöön, kun kyseessä ovat ennakkomaksut, jotka ovat asuntolainasta maksettuja alennuspisteitä henkilökohtaisen asuinpaikan turvaamiseksi. Jos kyseessä on ensimmäinen hankinta, verovelvollisella on mahdollisuus vaatia kaikki ostopäivänä maksetut pisteet tai lyhentää pisteitä kiinnityksen voimassaoloaikana tai kunnes kiinnitys on maksettu. Liike- tai vuokra -asunnosta tai henkilökohtaisen asunnon jälleenrahoittamisesta maksetut pisteet on poistettava.