Suunnittelua pidetään tyypillisesti liiketoiminnan keskeisenä osana, ja tämä koskee erityisesti yrityksen taloutta. Siksi monet yrittäjät eivät odota, kunnes seuraava tilikausi on alkanut järjestää tulevaisuutta. Sen sijaan he usein harkitsevat seuraavan vuoden mahdollista budjettia, yleensä pro forma -laskelman avulla. Tätä pidetään tyypillisesti korvaamattomana suunnittelutyökaluna, ja sitä pyydetään usein osana kattavaa liiketoimintasuunnitelmaa.
Useimmissa tuloslaskelmissa tarkastellaan sitä, mitä on jo tapahtunut, kun taas pro forma -laskelma katselee tulevaisuutta. Siitä huolimatta tämäntyyppinen lausunto ottaa huomioon menneisyyden muodostettaessa. Yleensä yrittäjät katsovat edellisen vuoden kehitystä ja vertaavat sitä nykyiseen ajanjaksoon selvittääkseen, mitä seuraavana vuonna saattaa olla taloudellisesti. Tutkimuksen tekeminen siitä, mitä asiantuntijat ennustavat asianomaiselle teollisuudelle ensi vuonna, auttaa myös tämän tyyppisten lausuntojen kehittämisessä.
Tämän tyyppisten asiakirjojen luomiseksi yritysten omistajat voivat ensin laatia pro forma -taseen. Ensimmäinen askel on olettaa ennakoidun kassavirran, velkojen ja varojen määrä. Tämäntyyppinen lausunto on määritelmän mukaan täynnä perusteltuja arvauksia, joten arvioita odotetaan. Näitä voidaan sitten verrata kuluvan vuoden todellisiin tietoihin. Omistajia kannustetaan miettimään, miten kuluvan vuoden tulot muuttuisivat seuraavana vuonna, esimerkiksi kysynnän ja tarjonnan muuttuessa.
Ammattimainen pro forma -tuloslaskelma voidaan laatia, kun tarvittavat tiedot on kerätty. Luokkien tulisi sisältää arvioidut myyntitulot ja kunkin myydyn tuotteen tai palvelun kustannukset. Muita tärkeitä luokkia ovat ennakoidut kulut, laitteiden poistot ja verot. Monilla näistä on tapana pysyä samana joka vuosi, joten tämä voi olla helppoa.
Nykyisten ja ennustettujen markkinaolosuhteiden tarkastelun pitäisi antaa joitain ohjeita odotettavissa olevista tuloista ja kuluista. Arvioiden lopussa tulot on laskettava yhteen ja kulut vähennettävä lopussa. Tietoja voidaan sitten verrata edellisiin vuosiin, jotta voidaan päättää, palkataanko lisää apua vai vähennetäänkö henkilöstöä muiden mahdollisten mukautusten ohella.
Omistajat voivat halutessaan laatia pro forma -laskelman vuosittain, mutta jotkut asiantuntijat ehdottavat uuden vuosineljänneksen pitämistä mahdollisimman tarkana. Monet omistajat saattavat kokea vaikeuksia prosessin aikana. Näin ollen kirjanpitäjää tai vastaavaa ammattilaista voidaan kuulla monissa tapauksissa tämän asiakirjan kehittämiseksi.