Eläkejärjestely on yrityksen perustama eläkejärjestely, joka takaa dollarin kuukaudessa maksettavan summan sen mukaan, kuinka monta vuotta työntekijä on työskennellyt yrityksen kanssa. Yleensä työntekijöiden on työskenneltävä 20-30 vuotta ennen kuin he voivat saada eläkettä. Työntekijät maksavat eläkkeensä tai ottavat hieman pienemmän palkan voidakseen kerätä eläkkeen myöhemmin.
Kun sinulla on rahastoimaton eläkejärjestely, tämä tarkoittaa, että yhtiö ei tehnyt vuoden aikana säästöjä eläkkeen saaneiden työntekijöiden kattamiseksi. Tämä tarkoittaa myös sitä, että nykyisten työntekijöiden maksut käytetään nykyisten eläkeläisten eläkkeen maksamiseen. Tämä voi olla vaarallinen tilanteelle henkilölle, joka kerää eläkettä rahastosta. Jos yritykselle tapahtuu jotain tai suunnitelman nykyiset maksut vähenevät tai jos työvoima vähenee, yhtiöllä ei ole mahdollisuutta jatkaa eläkemaksujen maksamista.
Toinen käsiteltävänä oleva asia on, että nykyiset työntekijöiden maksut rahastamattomaan eläkejärjestelmään eivät välttämättä takaa heidän eläkkeitään tai eläkkeelle siirtymistään. Lisäksi nykyiset työntekijät voivat rahoittaa paljon eläkkeitä muille sen mukaan, kuinka monta eläkeläistä on olemassa. Jos yrityksessä on enemmän eläkeläisiä kuin työntekijöitä, rahastoimaton eläkejärjestely voi rikkoa yrityksen, koska se voi olla paljon enemmän velkaa vuotuisissa eläkemaksuissa kuin mitä se kerää nykyisiltä työntekijöiltä.
Valitettavasti ei ole mahdollisuutta kerätä rahoitusta eläkejärjestelystä, jos yritys tulee maksukyvyttömäksi. Työntekijät, jos he täyttävät iän, voivat mahdollisesti kerätä suuremman määrän sosiaaliturvamaksuja, mutta se ei yleensä riitä kattamaan eroa siitä, mitä he olisivat saaneet eläkkeestään. Useat suuret yritykset, jotka ovat romahtaneet, ovat jättäneet työntekijät vaikeiden valintojen eteen, koska heillä oli rahoittamattomia eläkejärjestelyjä. Oletettuaan suurimman osan työelämästään, että he saisivat eläkkeen, nämä entiset ja nykyiset työntekijät joutuvat yhtäkkiä kokemaan, että heillä ei ole kerättävää eläkettä, koska suunnitelman rahoittamiseen ei varattu rahaa.
Tämän laillisen tilanteen ratkaisemiseksi monet yritykset ovat siirtyneet 401ks-, IRA- tai työntekijöiden käteistileille auttaakseen eläkkeelle siirtymistä. Rahat eläkkeelle jäämiseen eivät perustu siihen, mitä yrityksellä on, vaan siihen, mitä työntekijä on sijoittanut (mahdollisesti vastaavat yrityksen varat). Työntekijä eikä yritys omistaa nämä suunnitelmat. Yrityksen romahtamisella ei siten ole vaikutusta käytettävissä oleviin varoihin. Tällaisiin suunnitelmiin sijoitettu raha on kuitenkin alttiina riskille tai tappiolle, jos työntekijä tekee huonoja sijoitusvalintoja tai korkoja tai jos osakemarkkinat laskevat. Kuitenkin, koska rahoittamattomia eläkejärjestelyjä on edelleen olemassa, tämä ongelma on edelleen ongelma, ja se vaikuttaa todennäköisesti eniten niihin, jotka ovat työskennelleet koko elämänsä ja joilla ei nyt ole taloudellista turvaa eläkkeellä.