Rahaston saldo on rahaston nettoarvo milloin tahansa, joka saadaan laskemalla varat ja vähentämällä velat. Tämä voi olla erityisen tärkeää rahastojen kirjanpidossa – lähestymistavassa, jossa organisaatio luo rahaston määrättyyn tarkoitukseen varojen käytön läpinäkyvyyden ja lakisääteisten velvoitteiden noudattamiseksi. Valtion virastot ja akateemiset laitokset tekevät tämän muun muassa apurahojen ja julkisten töiden maksamiseen.
Rahaston varat voivat sisältää talletuksia sekä olemassa olevia osuuksia. Vastuisiin liittyy kuluja ja nostoja. Rahaston kirjanpidossa kirjanpitäjien pitäisi pystyä näyttämään, miten rahat tulevat ja poistuvat rahastosta, ja toimittamaan asiakirjat, jotka osoittavat, miten ne on käytetty. Yksinkertaisessa esimerkissä yliopistolla voi olla rahasto opiskelijatapahtumia varten. Lukukauden alussa opiskelijajärjestöt maksavat rahastoon veloittaakseen sen, ja lukuisia maksuja suoritetaan lukukauden edetessä rahoittamaan toimintaa, maksamalla esimerkiksi puhujista, kuljetuksista, ruoasta ja niin edelleen.
Joissakin rahastojen kirjanpidon muodoissa rahaston loppusaldon tulisi olla nolla. Tämä osoittaa, että rahasto maksoi itsensä takaisin ja että kaikki maksut liittyivät rahastoon. Jos varoja jää yli, tämä osoittaa liiallisia maksuja rahastoon tai sitä, että kaikkea ei ole maksettu kokonaan. Jos rahaston on lainattava rahaa, siihen ei käytetä riittävästi varoja tai sitä ei käytetä asianmukaisesti. Esimerkiksi vuotuisen apuraharahaston pitäisi päättyä nollataseeseen.
Rahaston saldon laskeminen on yleensä suhteellisen helppoa. Kirjojen käyttö on välttämätöntä, jotta voit nähdä varoja ja velkoja, joita ei ehkä ole vielä kirjattu. Esimerkiksi rahasto voisi sisältää osinkojen maksamiseen liittyviä sijoituksia, mikä lisäisi rahaston saldoa. Samoin rahastoon voi olla vedetty jäljellä olevia sekkejä, joita ei ole vielä selvitetty. Varojen ja velkojen lisäämisen lisäksi on myös mahdollista tarkastaa varojen liikkuvuus ja tarkistaa luvattomat maksut.
Julkisten organisaatioiden osalta on julkistettava varoja koskevat julkiset tiedot. Kuka tahansa voi tarkastella kirjoja ja kirjanpitotietoja sekä pyytää rahaston nykyistä saldoa ja tiliotetta. Tämä helpottaa avoimuutta ja saa organisaatiot tietoisiksi siitä, että yleisö voi nähdä kyseenalaisia toimintoja. Jos rahaston toimintaan liittyy oikeudellisia rikkomuksia, kuten vaaditun vähimmäistasapainon säilyttäminen, asianomaiset osapuolet voivat nostaa kanteen pakottaakseen organisaation noudattamaan sääntöjä.