Rahavirtalaskelma raportoi yrityksen lähteistä ja käteisen käytöstä. Tässä lausunnossa on kolme osaa, jotka sisältävät erityisiä toimintoja: toiminta, sijoittaminen ja rahoitus. Jälkimmäinen osa sisältää muun muassa rahoituksen rahavirtaa, kuten lainanoton, osakkeiden liikkeeseenlaskun ja velan takaisinmaksun. Suurilla yrityksillä – usein julkisilla – on usein eniten toimintaa tässä osiossa, vaikka pienemmilläkin yrityksillä voi olla niitä. Yritykset raportoivat yleensä näistä toimista kuukausittain.
Rahoitustoiminnan rahavirtaa raportoitaessa osa on yleensä viimeinen raportoitu rahavirtalaskelmassa. Useimmissa tapauksissa tällä osiolla on vähiten toimintaa kolmessa osassa. Ulkoiset sidosryhmät eivät myöskään välttämättä ole kovin kiinnostuneita näistä luvuista verrattuna operatiiviseen tai investointitoimintaan. Rahoitustoiminnan rahavirta syntyy vain, kun yritys etsii varoja liiketoiminnan harjoittamiseen ulkopuolisista lähteistä. Lainat ja osakkeet ovat kaksi ensisijaista lähdettä.
Rahavirta edustaa kaikkia maksuja, jotka yritys saa ulkopuolisista lähteistä. Jälleen yleisimpiä toimintoja ovat lainat, jotka on saatu tiettyyn käyttötarkoitukseen, ja osakkeiden liikkeeseenlasku, kun yritys tulee julkiseksi tai jos sillä on ylimääräinen osakeanti. Rahoitustoiminnan rahavirta ilmoittaa nämä toimet plusna yhtiön kassatilille, jos on tarkkaa dollaria kummastakin lähteestä. Vain kassavirrat saapuneen kuukauden aikana sisällytetään tähän tiliotteeseen tällä hetkellä. Toistuvat rahavirrat useiden kuukausien aikana osoittavat toistuvan sisällyttämisen tähän jaksoon.
Rahoitusosion rahavirtalaskelmassa raportoidut ulosvirtaukset ovat olennaisesti vastakohtia kassavirtaerille. Rahoitustoiminnan rahavirroihin kuuluvat esimerkiksi pankkilainojen takaisinmaksut, osakkeiden ostaminen nykyisiltä sijoittajilta ja osinkojen maksaminen nykyisille osakkeenomistajille. Useimmat suuret yritykset maksavat näitä maksuja harvoin; esimerkiksi velan takaisinmaksu voi tapahtua neljännesvuosittain ilmapallomaksuina pankille. Osakkeiden ostaminen – jota usein kutsutaan kirjanpitoon omiksi osakkeiksi – tarkoittaa, että yritys poistaa osakkeita avoimilta markkinoilta. Osingonmaksut osoittavat, että yritys käyttää osan voittovaroista sijoittajien palkkioihin.
Tiettyjä eriä, joilla voi olla samanlainen nimi kuin näillä rahoitustoiminnan rahavirran nimikkeillä, ei ilmoiteta tässä. Esimerkiksi osakkeiden antaminen maalle ei kuulu rahoitusosaan. Yhtiön on raportoitava tämä – ja vastaavat erät – erillisessä osassa, jota kutsutaan merkittäviksi ei -käteisvaroiksi. Tämä osa on kassavirtalaskelman alareunassa.