Realisoitumaton nettoarvonnousu viittaa rahasummaan, joka osakkeella on ollut laskennallisessa verotuksessa ennen kuin se on myyty. Arvonnousu viittaa siihen, että osakkeen arvo on noussut. Arvonnousua ei toteuteta, koska osaketta ei ole vielä myyty, joten sijoittaja ei ole vielä ottanut voittoa tai arvonlisäystä. Sitä pidetään myös realisoitumattomana nettoarvonnousuna, koska se on laskennallisessa verotuksessa, joten siitä ei tarvitse tehdä verovähennyksiä.
Oletetaan esimerkiksi, että henkilö ostaa 100 osaketta 1 dollarin dollareilla. Tämä henkilö käytti 100 dollaria USD ostaakseen osakkeen. Hän todennäköisesti maksoi myös palkkion, joten osto todennäköisesti maksoi noin 107-110 dollaria USD riippuen maksetusta provisiosta. Jos osakekurssi nousee 2 dollariin osakkeelta, sijoittajalla on nyt 200 dollaria. Hänen arvostuksensa – tai omaisuutensa arvon nousu – oli 90–93 dollaria Yhdysvaltain maksamasta provisiosta riippuen.
Koska osakkeen arvon nousu on vain paperilla, kunnes henkilö myy osakkeen, arvonnousua ei toteuteta. Jos kyseinen osake on ostettu 401 (k) -tilillä, osakkeen kasvua ei myöskään veroteta, koska osake on verotuksen laskennallinen tili Internal Revenue Service (IRS) -sääntöjen mukaisesti. Sellaisena tämä on yksilön kokema arvostus.
Realisoitumattoman nettoarvonnousun käsitteen ymmärtäminen on tärkeää sijoittajille, joiden on tehtävä muutoksia 401 (k) -suunnitelmiinsa. Jos esimerkiksi henkilö jättää työnantajansa, joka tarjosi 401 (k) -kohtaa, hän voi valita, mitä tehdä 401 (k) -rahastolla. Jos rahastoissa on tapahtunut realisoitumatonta nettokasvua, on järkevää ajaa nämä varat toiselle verotuksen laskennalliselle sijoitustilille, kuten yksittäiselle eläketilille (IRA).
Varojen siirtäminen IRA: ksi antaa yksilölle mahdollisuuden välttää 401 (k): n likvidaatioon liittyvät rangaistukset, mutta mahdollistaa myös sen, että sijoitus jää verottomaksi. Jos sijoittaja ei tee tällaista päätöstä ja sen sijaan joko rullaa rahat tilille, jota ei ole lykätty verotuksella, tai kotiuttaa 401 (k): n, hänen on maksettava huomattavia veroja realisoitumattoman nettoarvonnousun perusteella. tili.