IRA on henkilökohtainen eläketili. IRA: t sisältävät erityisluokan eläketilejä Yhdysvalloissa, jotka antavat vaihtelevia veroetuja valitun IRA -tyypin mukaan. Roth IRA: ta verotetaan, kun siihen lisätään rahaa, mikä mahdollistaa sen kehittymisen ilman lisäverotusta ja upottamisen ilman veroja.
Roth IRA voidaan sijoittaa moniin voittoistrategioihin, mukaan lukien sijoitusrahastot ja perinteiset osakkeet. Kun rahaa sijoitetaan ensimmäisen kerran Roth IRA: han, se verotetaan liittovaltion mukaan sen veroluokan mukaan, joka tällä hetkellä asuu, mikä voi olla joidenkin haittapuoli verrattuna perinteiseen IRA: han. Kun rahaa viedään Roth IRA: sta, varat siihen varattuun määrään asti ovat kuitenkin aina liittovaltion verottomia, ja usein kaikki varat ovat vapaita liittovaltion veroista.
Roth IRA: han ja rahan varhaiseen nostoon liittyy myös seuraamuksia. Jos vetäydyt ennen eläkkeelle siirtymistä, voit joutua maksamaan sekä liittovaltion verotuksen että 10%: n suoran rangaistuksen. Onneksi näitä seuraamuksia ei aina laukaista, koska on olemassa poikkeuksia esimerkiksi asunnon ostamisesta tai korkeakoulun maksamisesta. Rahan nostamisesta ei koskaan ole rangaistusta tilillesi asetettuun määrään asti, seuraamuksia aiheutuu vain tuloista otettaessa.
Roth IRA: ta suositellaan erityisesti ihmisille, jotka ovat tällä hetkellä suhteellisen alhaisessa veroluokassa ja odottavat eläkkeelle siirtymistä korkeammalla luokalla. Maksamalla veroja ollessaan alhaisessa luokassa, esimerkiksi 15 prosenttia, tällaiset ihmiset voivat välttää mahdollisesti korkeammat verot eläkkeellä ollessaan, jos heidän tulotasonsa nousee niin, että heidät nostetaan korkeammalle luokalle, esimerkiksi 40 prosenttia. Perinteisellä IRA: lla kaikki heidän tulonsa – myös ne, jotka he laittavat pois 15%: n korkotasolla – verotetaan 40%: iin, jos tämä on luokka, joka heillä on, kun he kotiuttavat IRA: n. Roth IRA: n kanssa he kuitenkin maksavat veroja kullekin sijoitusvälille senhetkisen luokan perusteella, mikä voi säästää valtavia summia eläkkeelle siirtymiseen mennessä.
Jotta Roth IRA voidaan hyödyntää täysimääräisesti, tulojen on oltava tietyllä alueella, joka perustuu siviilisäätyyn. Kun tulot putoavat alle tämän tason, summa, jonka henkilö voi osallistua heidän Roth IRA: hansa, putoaa, ja kun tulot nousevat ylärajan yläpuolelle, he eivät voi enää laittaa rahaa Roth IRA: han.
Roth IRA on senaattori William Rothin (R-DE), finanssikonservatiivin, joka on mukana useissa veroasioissa. Perustamisestaan lähtien Roth IRA: sta on tullut erittäin suosittu eri ihmisryhmien keskuudessa, ja ne ovat yksi yleisimmin suositelluista sijoitusstrategioista keskiluokan työntekijöille.