Luottotappio mittaa pankin kärsimän tappion, kun yksi sen velallisista ei maksa lainaa. Tätä määrää ei mitata automaattisesti rahasummalla, jota ei makseta takaisin, koska pankilla saattaa olla tappioita lieventäviä vakuuksia. Tästä syystä pankit mittaavat usein luottotappiota eli LGD: tä prosenttiosuutena tappiosta verrattuna mahdollisen tappioriskin määrään. Pankit ovat yleensä huolissaan kaikkien yhdistettyjen lainojensa LGD: stä sen sijaan, että olisivat huolissaan siitä lainakohtaisesti.
Kun otetaan huomioon pankin milloin tahansa antamien suurten lainojen määrä, on aina mahdollista, että jotkut niistä henkilöistä tai yhteisöistä, joille rahaa lainattiin, saattavat kärsiä olosuhteista, jotka eivät salli niiden maksaa niitä takaisin. Vaikka tämä on tosiasia pankkitoiminnassa, pankkien on silti otettava nämä tappiot huomioon ja varmistettava, etteivät nämä tappiot aiheuta liian suurta haittaa niiden toiminnalle. Tappio oletusarvo on yksi tapa mitata näitä tappioita.
Olennainen tappion oletuskäsite on käsitys siitä, että laiminlyöntejä ei voida mitata yksinkertaisesti alun perin lainatulla rahasummalla. Lähes jokainen pankki myöntää lainaa, joka vaatii lainanottajan vakuuden. Tämä voi tapahtua kaupallisen tai asuinkiinteistön, lainanottajan mahdollisesti omistaman yrityksen tai muun omaisuuden muodossa, jota pankki saattaa vaatia vakuutukseksi maksukyvyttömyyden varalta. Siksi on harvoin tapaus, jossa pankki menettää koko lainansa.
Kuvittele yksinkertaistettu esimerkki, että pankki lainaa yritykselle 1,000,000 750,000 1,000,000 Yhdysvaltain dollaria (USD). Yhtiö asettaa sen perustana olevan rakennuksen, jonka arvo on 750,000 250,000 dollaria, lainan vakuudeksi. Jos yritys menee alle ennen kuin se voi suorittaa lainoja, pankki voi saada takaisin osan pääomastaan ottamalla rakennuksen haltuunsa. Näin ollen tappio oletuksena tässä tilanteessa olisi 25 XNUMX XNUMX dollaria miinus XNUMX XNUMX dollaria, mikä tuottaisi XNUMX XNUMX dollaria eli XNUMX prosenttia alkuperäisestä lainasta.
On tärkeää huomata, että jokainen pankki käyttää omaa kaavaaan määrittäessään tappion oletusarvo. Jokainen pankki ottaa huomioon sallimansa vakuusvalikoiman, asiakaskuntansa erityispiirteet, asemansa markkinoilla ja muut toimipaikkakohtaiset tekijät selvittääkseen, kuinka suuri prosenttiosuus tappioista on hyväksyttävä. Tämä prosenttiosuus mitataan yleensä pankin tappioiden ja vastuiden kokonaisuutena, kun kaikki lainat mitataan.