Tarjousmuistio on oikeudellisesti sitova asiakirja, jota käytetään tarjoamaan tärkeitä tietoja, jotka liittyvät rahoitustoimen prosessiin. Tarjousmuistio, jota joskus kutsutaan esitteeksi, voidaan vaatia tarjoamalla osakkeita sijoittajille tai myymällä kiinteistöjä. Asiakirja sisältää kaikissa tilanteissa tietoja, jotka lain mukaan on toimitettava sijoittajille, mikä varmistaa, että heillä on riittävästi tietoa tehdäkseen tietoon perustuvan päätöksen ostosta.
Osakkeisiin ja muihin arvopapereihin sijoittamisen kannalta tarjouspöytäkirja sisältää tärkeitä tietoja arvopapereiden liikkeeseenlaskijasta. Esimerkiksi yritys, joka tarjoaa osakkeita suurelle yleisölle, luo asiakirjan, jossa käsitellään yhtiön toiminnan laajuutta, liiketoiminnan johtamista ja tarjouksen syytä. Tämä auttaa sijoittajaa saamaan tietoa yrityksen luonteesta, tulevaisuuden kasvunäkymistä ja käsityksen siitä, millaista tuottoa arvopapereilta voidaan odottaa, jos ne ostetaan.
Tarjousmuistion käyttö kiinteistöpiireissä on harvinaisempaa, mutta sitä pidetään edelleen välttämättömänä kaupoissa, joissa ajatuksena on sijoittaa kiinteistöön voittoa tavoittelemalla. Tällä sovelluksella tarjousmuistio käsittelee sellaisia kysymyksiä kuin kiinteistön luontainen oma pääoma, yleinen kunto, mahdolliset pantit ja kiinteistön arvon nousun mahdollisuus ajan myötä. Osakeannin muistio voi auttaa sijoittajia, jotka haluavat ostaa halpaa, sijoittaa pienen summan kiinteistön parantamiseen ja myydä sitten voitolla, arvioidakseen mahdollisuutta ansaita rahaa yrityksessä sijainnin ja muiden asiaan liittyvien tekijöiden perusteella.
Erilaiset sijoitusrahastot käyttävät tällaista oikeudellista asiakirjaa. On esimerkkejä hedge -rahastojen tarjousmuistioista sekä luottamuksellisista tarjouksista ja pääomasijoituspöytäkirjoista. Vaikka tiedot voivat hieman poiketa nykyisten lakien ja määräysten perusteella, melkein minkä tahansa rahastojen tarjousmuistio sisältää transaktioon liittyvät riskit sekä yksityiskohtaiset tiedot sijoituksen ostamista koskevista ehdoista.
Joissakin maissa muistion saaneiden sijoittajien on toimitettava yleisesti tunnettu merkintäsopimus. Tämä asiakirja muodostaa muodollisesti sijoittajan intressin tarjoukseen ja toimii keinona määritellä, kenellä on tosiasiallisesti pääsy tarjousmuistioon sisältyviin tietoihin. Kun sopimus on tehty, on mahdollista saada kopio tarjousmuistiosta, joka on toimitettu arvopaperimarkkinoiden sääntelyviranomaisille tai muulle valtuutetulle henkilöstölle.