Tarkastusstrategia voi viitata suunnitelmaan sisäisen tarkastuksen suorittamiseksi tai suunnitelmaan, joka on suunniteltu käsittelemään ulkopuolisen viraston, kuten verotoimiston, tarkastus. Molemmissa tapauksissa asianmukainen suunnittelu, tutkimus ja organisointi voivat edistää nopeampaa ja tehokkaampaa prosessia. On monia erilaisia teorioita siitä, miten tarkastusstrategiaa voidaan lähestyä; monimutkaisissa tapauksissa monet talousasiantuntijat suosittelevat pätevän tilin tai konsultin palkkaamista, joka voi varmistaa, että kaikkia sääntöjä noudatetaan kattavasti prosessin aikana.
Jos yritys päättää suorittaa sisäisen tarkastuksen, tarkastusstrategia toimii perussuunnitelmana, miten edetä. Logististen huolenaiheiden lisäksi, kuten se, milloin tarkastus suoritetaan, suorittavatko sen sisäiset tilintarkastajat tai ulkopuolinen ammattilainen ja kuinka kauan prosessi kestää, tarkastusstrategiassa asetetaan tavoitteet, jotka auditointi on suoritettava. Rahoituslaitos voi esimerkiksi asettaa ensisijaiseksi tavoitteeksi sen, kuinka alttiita he ovat petoksille tai varojen väärinkäytölle, tai jos muutokset henkilöstöön ja asiakaspalveluun ovat johtaneet huomattavaan kustannusten nousuun. Tarkastusstrategia voi sisältää myös arvioita tarkastusprosessin kustannuksista.
Sisäisen tarkastuksen tarkoituksena on yleensä tunnistaa jätteet ja suuri riski. Onnistunut tarkastus antaa tarkan raportin varojen käytöstä ja osaston riskitasosta. Hyvän tarkastusstrategian luominen ja kohdennetut tavoitteet voivat auttaa varmistamaan, että tarvittavat tiedot kerätään tehokkaiden ratkaisujen luomiseksi ja toteuttamiseksi. Jos osasto on hiljattain toteuttanut suunnitelman tehokkuuden lisäämiseksi, tarkastus voi myös auttaa määrittämään, saavutetaanko suunnitelman tavoitteet.
Tarkastusstrategia auttaa valmistautumaan ja hallitsemaan tätä usein vaikeaa prosessia, kun verovirasto, kuten Yhdysvaltain sisäinen verovirasto (IRS), tarkastaa sen. Jos henkilö tai yritys tarkastetaan huolimatta siitä, että hän on ilmoittanut ja maksanut kaikki verot oikein, tarkastusstrategia keskittyy tämän tosiasian todistamiseen lopullisesti. Tapauksissa, joissa virhe, petos tai riittämättömät varat ovat johtaneet vero -ongelmiin, tarkastusstrategia keskittyy yleensä oikeudenmukaisen ratkaisun luomiseen.
Riippumatta tarkastuksen syistä, ensimmäinen askel mihin tahansa tarkastusstrategiaan on järjestää kaikki tarvittavat asiakirjat. Useimmat tarkastukset alkavat ilmoituksella, jossa luetellaan erityisesti käsiteltävät asiat, mikä tarkoittaa, että tarkastettavalla veronmaksajalla on kohtuullisen selkeä kuva siitä, millaisia asiakirjoja tarvitaan. On myös tärkeää päättää, hoitaako yritys tai veronmaksaja yksin tarkastuksen vai säilyttävätkö verolakimiehen palvelut. Jos suunnittelet tilintarkastuksen johtamista ilman oikeudellista apua, jotkut strategiat suosittelevat myös, että valitset vain yhden henkilön puhumaan IRS -agentille, jotta ristiriitaisten lausuntojen mahdollisuutta voidaan vähentää.