Tuloverohelpotus, joka tunnetaan myös nimellä tuloverohelpotus, on mikä tahansa laillinen lyhytaikainen tai pitkäaikainen ratkaisu, jonka yksityishenkilöt tai valtion tuloverotoimisto tarjoaa tuloverovelkan maksamiseksi. Tuloverolla tarkoitetaan valtion verovirastolle, kuten Yhdysvaltain sisäisen veroviraston (IRS), velkoja, jotka ovat peräisin kaikista nykyisistä tai aiemmista veroilmoituksista. Tuloverovelka voi sisältää maksettavan tuloveron yhdistettynä kertyneisiin korkoihin ja sakkoihin.
Lyhytaikaisia ratkaisuja tuloverohelpotuksiin ovat lainaaminen perheenjäseneltä tai ystävältä; tuloverohelpotusten myynti, mikä tarkoittaa arvotavaroiden myymistä käteisenä tai selvitystilaa varten; tai ottamalla lyhytaikaista henkilökohtaista lainaa. Jos nämä vaihtoehdot eivät ole käytettävissä, tuloverohelpotuslaki voi antaa valtion verovirastolle mahdollisuuden tarjota useita pitkän aikavälin ratkaisuja. Yhdysvalloissa tuloverohelpotuslain mukaan veronmaksajat voivat hakea kompromissitarjousta (OIC) tai IRS -osamaksusopimusta. Verohelpotuslaki sallii myös pysyvän ratkaisun tuloverovelkaan, jota kutsutaan ”veron konkurssiksi”.
OIC voi tarjota verohelpotuksia veronmaksajille, jotka eivät pysty maksamaan verovelkaansa kokonaan tai jos eräsopimus ei ole vaihtoehto. Kompromissitarjous on IRS: n ja veronmaksajan välinen sopimus, joka ratkaisee veronmaksajan velan. Hakemuksesta peritään maksu, mutta joissakin tapauksissa siitä voidaan luopua. OIC: n avulla IRS voi päättää maksaa verovelvollisen velan hyväksymällä alle koko maksun, jos vastuusta on epäselvyyttä, perintää, jos veron kantaminen aiheuttaisi taloudellisia vaikeuksia tai jos se olisi epäoikeudenmukaista ja epäoikeudenmukaista.
IRS -osamaksusopimus, jota kutsutaan myös maksuvaihtoehdoksi, maksusuunnitelmaksi tai maksusopimukseksi, on IRS: n ja veronmaksajan välinen sopimus velkojen maksamisesta. Veronmaksajilta veloitetaan maksu eräsopimuksen aloittamisesta sekä korot ja sakot. Korot ja seuraamukset voidaan minimoida, kun veronmaksaja pystyy hoitamaan verovelkansa välittömästi tai muutaman kuukauden kuluessa. Veronmaksajat, jotka alittavat tietyn kynnyksen yhdistetyissä veroissa, seuraamuksissa ja koroissa, voivat käyttää Internal Revenue Servicesin verkkomaksusopimusta (OPA).
Veron konkurssin tapauksessa veronmaksajien on otettava yhteyttä veroasiamieheen avustamaan prosessissa. Yleensä jos verot ovat riittävän vanhoja, ne on vapautettava luvun 7 konkurssikoodin mukaisesti.