Ulkomaiset verovähennykset ovat tapa, jolla veronmaksajat voivat vähentää ulkomaille maksamansa veron kustannukset. Hallitukset vaativat usein kansalaisia maksamaan veroa ansaitsemastaan tulosta riippumatta siitä, missä he ansaitsevat sen, joten ulkomainen verovähennys ja siihen liittyvä ulkomainen verohyvitys suojaavat heitä kaksinkertaiselta verotukselta. Monille veronmaksajille ulkomainen verovähennys on vähemmän arvokas kuin ulkomaisen verohyvityksen saaminen, mutta vähennys saattaa kattaa enemmän ulkomaisia veroja kuin luotto.
Ulkomaisen verovähennyksen sijasta monet veronmaksajat valitsevat sen sijaan ulkomaisen verohyvityksen. Vähennys vähentää verotettavaa tuloa ja luotto vähentää todellista tuloveroa, joten luoton hakeminen voi olla paljon arvokkaampaa. Jos esimerkiksi veronmaksaja, jonka tulovero oli 25 prosenttia hänen tuloistaan, vähensi 1,000 Yhdysvaltain dollaria (USD) ulkomaista veroa, se voisi säästää hänelle 250 USD tuloveroa. Jos veronmaksaja ottaisi sen sijaan ulkomaisen verohyvityksen, se alentaisi hänen verojaan 1,000 XNUMX dollarilla.
Ulkomaisia verovähennyksiä koskevat määräykset voivat vaihdella verovelvollisen maan ja sen toisen maan tai maiden mukaan, jolle hän on maksanut tuloveroa. Vaikka standardi on hieman sumea, yleisesti ottaen kaikki tuloveroa vastaavat verot ovat sallittuja. Jotkin verot eivät ehkä ole vähennyskelpoisia tai hyvitettäviä, mukaan lukien mahdollisesti verot, jotka on maksettu hallituksille, joiden kanssa veronmaksajan kotimaalla ei ole diplomaattisuhteita. Vaikka ulkomainen verovähennys on yleensä huomattavasti vähemmän arvokas kuin luotto, se on silti parempi kuin vaatimatta mitään. Ulkomaiset verovähennykset ja -hyvitykset ovat eräitä monimutkaisimpia osia verojen ilmoittamisessa, joten veronmaksajan, joka on maksanut veroja vieraalle maalle, on neuvoteltava veroammattilaisen kanssa sen selvittämiseksi, pitäisikö hänen vaatia ulkomaista verovähennystä tai -hyvitystä ja varmistaa että kaikkia lakeja ja määräyksiä noudatetaan.
Saadakseen ulkomaisen verovähennyksen Yhdysvaltojen verovelvollisen on eriteltävä vähennykset A-luettelossa ja täytettävä 1040-veroilmoitus. Veronmaksajan on myös päätettävä olla ottamatta ulkomaista verohyvitystä. Jos näin on, veronmaksaja voi sitten poistaa kaikki hyväksyttävät ulkomaiset verot, jotka hän on maksanut luettelon A rivillä 8, ja alentaa Yhdysvaltain verotettavaa tuloa tällä summalla. Muiden maiden veronmaksajilla voi olla samankaltaisia lomakkeita, jotka voidaan täyttää samantyyppisillä tiedoilla.