Vaadittu vähimmäisjako on pienin käteismäärä, joka on maksettava tietyntyyppisestä eläkejärjestelystä, kun osallistuja saavuttaa tietyn kalenteri -iän. Useimmat esimerkit Yhdysvalloissa tarjottavasta yksittäisestä eläketilistä (IRA) sisältävät suunnitelman ehdoissa tämän tehtävän hallinnan. Yhdistyneessä kuningaskunnassa yksilöllinen säästötili (ISA) sisältää todennäköisesti myös tällaisen varauksen.
Useimmissa IRA-suunnitelmissa vaaditun vähimmäisjaon ei tarvitse alkaa silloin, kun henkilö saavuttaa varhaiseläkkeelle siirtymisen tai edes kuusikymmentäviisi tavanomaista eläkeikää. Monet suunnitelmat antavat sijoittajille mahdollisuuden lykätä maksujen vastaanottamista seitsemänkymmenen vuoden ikään asti. Tämä pätee erityisesti tilanteisiin, joissa työntekijät haluavat työskennellä normaalin eläkeiän jälkeen. Koska ehdot voivat vaihdella IRA -tyypeittäin, työntekijöiden on tärkeää keskustella suunnitelman ylläpitäjien kanssa ja päättää, onko vaaditun vähimmäisjakelun siirtäminen mahdollista ja mitä on tehtävä lykkäyksen hallitsemiseksi.
Vaaditun vähimmäisjaon määrän laskemiseen kuuluu suunnitelman käyvän markkina -arvon tunnistaminen viimeisimmän päättyneen vuosikauden ajalta. Tämä luku jaetaan suunnitelman saajan elinajanodotteella. Tässä tapauksessa elinajanodote määritellään joskus suunnitelman ehdoissa sovellettavaksi jakeluaikaksi. Jos esimerkiksi henkilön elinajanodote on vielä kaksikymmentä vuotta, tilin saldo jaetaan kahdellakymmenellä, jolloin on mahdollista määrittää vähimmäismäärä, joka on jaettava suunnitelmasta kuluvana vuonna.
Yksi etu vaaditun vähimmäisjaon lykkäämisestä vähintään muutamaksi vuodeksi on mahdollisuus jatkaa maksujen suorittamista suunnitelmaan. Tämä tarkoittaa sitä, että suunnitelmaan maksetuista koroista syntyy lisätuloja, jotka tarjoavat tehokkaasti enemmän resursseja, kun vastaanottaja alkaa saada maksuja IRA: lta tai ISA: lta. Jos oletetaan, että järjestelyn vastaanottaja pystyy maksamaan suurimman sallitun summan jokaisen lisävuoden aikana, jolloin lykkäys on mahdollista, tämä lisämäärä voi olla merkittävä.
Monissa maissa, jotka tarjoavat IRA- tai ISA -suunnitelman, kansalliset tulotoimistot tarjoavat elinajanodotustaulukot, jotka auttavat määrittämään vaaditun vähimmäisjaon määrän. Näitä taulukoita voidaan käyttää jakelusumman määrittämiseen sekä tämän tyyppisille työntekijöiden sponsoroimille suunnitelmille että yksittäisille henkilöille määritetyille IRA- tai ISA -järjestelyille. Vaikka useimmat työnantajan tukemat suunnitelmat tarjoavat mahdollisuuden siirtää jakelua, kunnes vastaanottaja täyttää XNUMX vuotta, kaikki henkilökohtaiset tai henkilökohtaiset suunnitelmat eivät tarjoa tätä vaihtoehtoa. Tällöin jakelu alkaa tyypillisesti, kun henkilö saavuttaa eläkeiän, jota pidetään vakiona kyseisessä maassa.