Varhainen IRA -nosto tarkoittaa varojen poistamista nykyiseltä henkilökohtaiselta eläketililtä ennen eläkeiän saavuttamista tai vähintään kalenterivuoden 59 ja ½ täyttämistä. Kun tämä toimenpide toteutetaan, seurauksena on usein huomattavia seuraamuksia. Kuitenkin on olemassa kaksi erillistä poikkeusta varhaiseen IRA -vetäytymistoimintaan, jotka luokitellaan karkeasti vaikeuksien jakamiseen.
Ensimmäinen varhainen IRA -peruutus, joka voi välttää verot ja muut seuraamukset, on kouluvapaus. Tämä liittyy korkeakoulutuksen tarjoamiseen yksilölle, puolisolle tai lapselle tai lapsenlapselle. Kuitenkin yksinkertainen valinta käyttää IRA -jakelua vetäytymisen kautta lukukausimaksujen ja maksujen maksamiseksi missä tahansa korkeakoulussa tai yliopistossa ei riitä rangaistusten välttämiseen. Jotkin vaatimukset on täytettävä, jotta IRA: n varhainen peruuttaminen ei aiheuta veroja ja muita vahingollisia seuraamuksia.
Ensinnäkin IRA: n varhaista peruuttamista on käytettävä oppilaitokseen, jota Internal Revenue Service pitää hyväksyttynä korkeakouluna tai yliopistona. Tätä varten on tärkeää varmistaa, että oppilaitos täyttää tällä hetkellä liittovaltion opintotukiohjelmien vastaanottamista ja hallinnointia koskevat vaatimukset. Laitos on tyypillisesti tunnustettava myös tällä hetkellä akkreditoiduksi. Korkeakoulut ja yliopistot, joiden akkreditointi on parhaillaan tarkasteltavana tai keskeytettynä, eivät välttämättä kelpaa. Tämä tarkoittaa IRA: n varhaista peruuttamista, jota käytetään lukukausimaksujen ja palkkioiden maksamiseen kouluille, jotka eivät täytä liittovaltion opintotukiohjelman vaatimuksia tai jotka eivät ole tällä hetkellä akkreditoituja, verotetaan ja rangaistaan.
Toiseksi IRA: n varhainen peruuttaminen voidaan saada ilman seuraamuksia, jos sen tarkoituksena on auttaa ensimmäisen asunnon ostamista. Tunnetaan ensimmäisenä kodin vapautuksena, on mahdollista nostaa IRA: sta jopa 10,000.00 dollaria (USD) ja käyttää varoja käsirahana ensimmäisessä kodissa. Tämä luku koskee jokaista käytössä olevaa IRA: ta. Tämä tarkoittaa, että jos molemmilla puolisoilla on tällä hetkellä oma IRA -tili, kumpikin puoliso voi nostaa kustakin tilistä jopa 10,000.00 USD. Tämä johtaisi yhteensä 20,000.00 XNUMX dollariin, joka voitaisiin käyttää kodin ostamiseen ilman, että IRS: ltä aiheutuisi seuraamuksia.
Huomautuksena voidaan todeta, että ensimmäistä asuntovapautusta voidaan soveltaa tilanteisiin, joissa on mukana lähisukulainen. Vanhempi voi osallistua IRA: n varhaiseen peruuttamiseen auttaakseen lasta tai lastenlasta turvaamaan ensimmäisen kodin. Samalla tavalla lapsi voi nostaa varoja auttaakseen vanhempaa asunnon hankkimisessa.
Jotta vältetään IRA: n varhaiseen peruuttamiseen liittyvät rangaistukset, varat on käytettävä hyväksyttyyn poikkeukseen 120 päivän kuluessa varojen nostamisesta. Jos vapautusta ei haeta ja myönnetä tänä aikana, sovelletaan kaikkia tavanomaisia veroja ja seuraamuksia. Tapauksissa, joissa henkilöt haluavat käyttää IRA -varoja johonkin muuhun tarkoitukseen, IRA -laina olisi todennäköisesti parempi ratkaisu.