Ennenaikaisen peruuttamisen sakko on maksu, jonka hallitus tai rahoituslaitos perii, kun sijoittaja nostaa rahaa pitkäaikaisista sijoitussuunnitelmista ennen niiden erääntymistä. Nämä maksut koskevat kahta erityyppistä sijoitusta: veron laskennallisia eläkejärjestelyjä ja talletustodistuksia (CD). Rothin IRA: t, elinkorot ja 401k- tai 403b-suunnitelmat ovat kaikki esimerkkejä veronluonteisista eläkejärjestelyistä, joihin sovelletaan ennenaikaista peruuttamista.
Useimmat hallituksen hyväksymät eläkejärjestelyt noudattavat samoja perusohjeita. Edunsaajan on täytynyt olla 59.5 -vuotias voidakseen nostaa rahaa Roth IRA: lta, annuiteetilta, 401k tai 403b. Jos rahoituksen saaja jostain syystä päättää nostaa rahat ennen 59.5 vuoden ikää, sitä veloitetaan varhaiselta peruutukselta 10 prosenttia sijoituksen arvosta. Lisäksi rahoituksen saajan odotetaan maksavan veroja kotiutetusta rahasta.
On olemassa tiettyjä poikkeuksia, joiden mukaan edunsaajan ei tarvitse joutua maksamaan ennenaikaista peruuttamista koskevaa sakkoa. Jos edunsaaja esimerkiksi kuolee, investointi maksetaan puolisolle tai muulle perheenjäsenelle ilman seuraamuksia. Lisäksi jos edunsaaja sairastuu ja tarvitsee rahaa sairaanhoitokuluihin, jotka ovat jopa 7.5 prosenttia enemmän kuin edunsaaja tekee vuodessa, on mahdollista vähentää sairauskuluja maksamatta ennenaikaista peruuttamista. Myös muita poikkeuksia voidaan soveltaa.
CD on paljon kuin säästötili, koska se on vakuutettu ja lähes riskitön. Ero on siinä, että kun raha on talletettu CD -levylle, pankki tai muu rahoituslaitos odottaa sen pysyvän siellä sovitun ajan. Vastineeksi pankki sitoutuu maksamaan sijoittajalle korkeamman koron kuin mitä se säästötileiltä maksaa. CD -levyjen käyttöajat vaihtelevat kolmesta kuukaudesta viiteen vuoteen. Jos rahat nostetaan ennen sopimusajan päättymistä, sijoittajalta veloitetaan ennenaikainen nosto.
Ennenaikaisen nostorangaistuksen määrä vaihtelee pankista toiseen. Ei ole liittovaltion määräämää enimmäisrangaistusta. Yleensä nostorangaistukset perustuvat CD -korkoon. Pankki voi esimerkiksi veloittaa kolmen kuukauden koron ennenaikaisista nostoista vuoden pituiselta CD-levyltä.
Jotkin sopimukset voivat antaa pankin loukata periaatetta. Tämä tarkoittaa sitä, että jos seuraamusmaksu on kolmen kuukauden korko ja sijoittaja ottaa rahat CD: ltä kahden kuukauden kuluttua, pankki voi poistaa loput rahat periaatteesta.