Veronalennuksella tarkoitetaan valtion viranomaisen päätöstä joko alentaa tai poistaa veroluokka. Koska verot toimivat tulonlähteenä, tämä viranomainen kokee tulojen pienenemisen, mikäli toimenpiteitä ei toteuteta varojen saamiseksi toisesta lähteestä. Verojen leikkaamisen motiivi on yleensä hyödyttää tiettyä ryhmää tai tiettyä syytä. Ihmiset, jotka hyötyvät suoraan, ovat yleensä ajatuksen kannalla, mutta on tavallista, että toiset vastustavat huomattavasti. Yleensä tämä johtaa siihen, että asiasta tulee sellainen, jota hallituksen edustajat eivät voi sivuuttaa.
Verot ovat yleensä tärkeä tulovirta. Hallitukset kaikilla tasoilla pyrkivät käyttämään erilaisia veroluokkia tarjotakseen varoja lainkäyttöalueidensa ylläpitämiseen ja palvelemiseen. Näillä varoilla hallitukset voivat osallistua monenlaisiin toimintoihin, kuten armeijan ylläpitoon, sosiaalipalvelujen tarjoamiseen ja virkamiesten palkkaamiseen. Koska veronleikkaus alentaa hallituksen tuloja tietystä lähteestä, on usein tarpeen vastata kiistanalaisilla toimenpiteillä.
Esimerkiksi kiivasta keskustelua voi syntyä, koska yhden ryhmän veronleikkaus voidaan tasapainottaa toisen ryhmän veronkorotuksella. Yrityksiltä voidaan esimerkiksi veloittaa enemmän, jotta yksinhuoltajat voivat maksaa vähemmän kausina, jolloin talous on levoton. On myös tavallista, että veronleikkaus johtaa tarpeeseen vähentää tai poistaa tiettyjä palveluja tai asettaa kustannuksia palveluille, jotka olivat aiemmin ilmaisia. Tämä johtaa kiistoihin henkilöiden keskuudessa, jotka käyttävät näitä ohjelmia tai jotka menettävät työpaikkansa tämän seurauksena.
On useita syitä, joiden vuoksi hallitus voi kokea veronkevennyksen hyödylliseksi. Sitä voidaan tehdä esimerkiksi talouden elpymisen edistämiseksi. Hallitus voi tunnistaa tiettyjä ryhmiä, jotka kantavat äärimmäistä taloudellista taakkaa. Toinen syy veronkevennykseen on kannustaa tiettyjä osapuolia tukemaan hallituksen aloitetta, kuten tutkimus- ja kehitystyötä tai toimialan elvyttämistä.
Ei ole harvinaista, että veronleikkaus muuttuu poliittiseksi. Hallituksen edustajat, jotka toimivat suoraan yleisön kanssa, ovat usein vaalipiirinsä vastuussa. Kun ehdotettu leikkaus tai äskettäinen leikkaus vaikuttaa haitallisesti näihin henkilöihin, se voi vaikuttaa siihen, äänestävätkö he edustajiaan tulevaisuudessa, tai ainakin edustajat voivat pelätä, että sillä on tällainen vaikutus. Tämä usein motivoi hallituksen edustajia tukemaan tai hylkäämään veronkevennyksen sen suosion perusteella.