Pienyritysten verosuunnittelu sisältää strategioita, joita omistaja tai omistajat käyttävät yrityksen perustamiseen ja johtamiseen maksimoidakseen veroetuja ja minimoidakseen veronmaksut. Nämä verostrategiat alkavat, kun yrityksen omistaja päättää liiketoiminnan rakenteesta ja siitä, miten yritys kohtelee erilaisia kuluja ja varoja. Aivan kuten uudet yrittäjät kirjoittavat liiketoimintasuunnitelman, jota on noudatettava voitotavoitteiden saavuttamiseksi, pienyritysten verosuunnittelulla on keskeinen rooli tässä prosessissa.
Pienyritysten ensisijainen verosuunnittelu alkaa valitsemalla sen liiketoimintayksikön tyyppi, jonka mukaan yritys jäsennellään. Yritysten omistajat voivat avata yrityksen yksinyrittäjänä, kumppanina, osakeyhtiönä (LLC) tai yhtiönä. Jokaisella liiketoimintayksiköllä on omat etunsa ja haittansa pienyritysten verosuunnittelussa.
Yksinyrittäjän ei esimerkiksi tarvitse tehdä erillisiä veroilmoituksia. Yksinyrittäjä näyttää yrityksen tulot ja tappiot henkilökohtaisissa liittovaltion veroilmoituksissaan. Yritys sen sijaan jättää yhtiöveroilmoitukset ja sitten kunkin yrityksen virkamiehen on jätettävä yhtiöltä saamansa tulot tai osingot henkilökohtaisista liittovaltion ja osavaltion veroilmoituksistaan.
Pienyritysten verosuunnittelulla on ensisijainen tavoite maksimoida yrityksen veronalennukset tai vähennykset. Näin pienennettäisiin pienyritysten maksamien verojen määrää. Keskustelemalla veroneuvojan kanssa tai kääntymällä Internal Revenue Service (IRS) -julkaisujen puoleen pienyritysten omistajat voivat tehdä päätöksiä, joiden avulla he voivat saavuttaa nämä tavoitteet.
Jos yritys on esimerkiksi kotitoimisto, yrityksen omistajan tulee olla tietoinen kotiyritykselle sallituista verovähennyksistä. Pienyrityksen verosuunnittelu kotipohjaisesta paikasta sallii yrityksen vähentää osan asuntolainojen koroista tai vuokrista, osan sähköstä, työpuhelimesta ja muista kuluista.
Jotta yrityksen omistaja voisi tehdä koulutettuja päätöksiä yrityksestä, on välttämätöntä käydä läpi pienyritysten verosuunnitteluprosessi. Yrityksen omistaja oppii käsittelemään itsenäisen ammatinharjoittamisen veroa ja perustamaan yrityksen niin, että se saa enimmäismäärän voittoa pitäen samalla verolaskunsa mahdollisimman pienenä.