Vuoden lopun verosuunnittelu on talousasioiden hoitoprosessi parhaan vuotuisen veroetun saamiseksi. Tämä sisältää tyypillisesti tiettyjen myynnien, ostojen tai muutosten ajoituksen niin, että ne toteutetaan parhaassa ajassa. Toimenpiteen lykkääminen tai tietyn toiminnan varmistaminen ennen vuoden loppua voi vaikuttaa merkittävästi verolaskuun. On olemassa useita sisäisiä ja ulkoisia tekijöitä, jotka voivat vaikuttaa myös vuoden lopun verosuunnitteluun.
Yleensä vuoden lopun verosuunnittelun merkittävin ulkoinen tekijä on hallituksen tekemät muutokset verotukseen. Tyypillisiä toimia ovat korkojen ja mahdollisten luottojen muutokset hallituksen uusien toimien vuoksi. Näillä toimilla voi olla merkittävä vaikutus siihen, miten ihmiset hoitavat talouttaan ennakoiden veroaikaa.
Joitakin yleisimpiä kysymyksiä vuoden lopun verosuunnittelussa on, milloin myydä tai ostaa omaisuutta. Yksilö voi lykätä tuloja osakkeiden myynnistä, IRA -tilien jakamisesta ja jopa työntekijöiden bonuksista. Jos on hyödyllisempää raportoida nämä tulot kuluvalta vuodelta, voidaan tehdä päinvastainen toimenpide. Voi myös olla hyödyllistä muuntaa investoinnit, kuten IRA ja 401ks, tileille, joilla on edullisempi verorakenne.
Vuoden lopun verosuunnittelu sisältää tyypillisesti myös vähennysten hallinnan. Tämä voi sisältää hyväntekeväisyyslahjoitusten ajoituksen, kiinteistöveron maksut ja rahaa menettävien sijoitusten myynnin. Maksujen lisääminen eläketileille, kuten IRA: lle, on toinen yleinen tapa vähentää vähennyksiä.
Tehokas vuoden lopun verosuunnittelu sisältää sekä kuluvan että tulevien vuosien huomioon ottamisen. On suositeltavaa määrittää, mikä vaikutus toimenpiteellä olisi lyhyellä ja pitkällä aikavälillä. Myynnillä tai lykkäyksellä, joka pienentää kuluvan vuoden verolaskua, voi olla voimakkaampi negatiivinen vaikutus ensi vuonna.
Toinen yleinen näkökohta vuoden lopun verosuunnittelussa on määrittää, onko edullisempaa ottaa vakioitu vai eritelty vähennys. Joissakin tapauksissa erittely voi alentaa verolaskua. Se voi tuoda esiin vähennyksiä, voittoja ja muita seikkoja, jotka voi olla viisasta kohdistaa toiselle vuodelle.
Vuoden lopun verosuunnittelu sisältää usein myös kaikkien käytettävissä olevien veroetujen optimoinnin. Tähän voi sisältyä sellaisten etujen kirjanpito, kuten opiskelijana oleminen, uuden lapsen hankkiminen ja toiminta, johon saattaa liittyä uusi veroetu tänä vuonna. Se kattaa myös työnantajan veroedut, kuten joustavat menotilit.