Ylimääräinen kassavirta on termi, jota käytetään viittaamaan ylimääräiseen tai ylimääräiseen käteiseen, jonka yritys tekee taloudellisten velvoitteidensa täyttämisen jälkeen. Tämä tarkoittaa sitä, että ylimääräinen kassavirta on yritykselle liiketoiminnan seurauksena kertyvää velkaa, ja yhtiö voi käyttää sitä mihin tahansa tiettyyn tarkoitukseen tavanomaisten taloudellisten velvoitteiden täyttämisen jälkeen. Jotkut yhtiön taloudellisista velvoitteista saattavat sisältää tilojen vuokran maksamisen, raaka -aineiden ostamiseen käytetyt rahat, työntekijöiden palkat ja osinkojen maksamisen yrityksille, joilla on velvoitteita osakkeenomistajille.
Tämä ylimääräinen kassavirta ei ainoastaan täydennä kyseisen yrityksen tavanomaista kassavirtaa, vaan se toimii myös eräänlaisena mittana, jolla velkojat määrittävät prosenttiosuuden jäljellä olevien lainojen takaisinmaksulle. Rahoituslaitoksen mahdollisesti yritykselle myöntämän lainan takaisinmaksun nykyinen tilanne muuttuu ylöspäin, koska lainan takaisinmaksuehtoja ylimääräisen kassavirran ollessa olemassa lisätään tuloja ja nopeuttaa lainan takaisinmaksua. Jos esimerkiksi yrityksen odotettiin maksavan tietyn prosenttiosuuden lainasta kuukaudessa, tätä matriisia mukautetaan lisäprosentilla, jonka tarkka määrä määritetään laskemalla kaikki kyseistä yritystä ympäröivät tekijät suhteessa sen ylimääräiseen kassavirtaan.
Edellä esitetyn perusteella voidaan olettaa, että pelkästään varoja suoraan tuottavalle yritykselle ei aiheudu liiallista kassavirtaa, koska kyseiseen yritykseen sidoksissa oleva rahoitusyhtiö kokee myös oman kassavirtansa kasvun seurauksena muutetut takaisinmaksuehdot. Jos oletetaan esimerkiksi, että pankki on lainannut rahaa huonekaluyritykselle, joka on juuri ilmoittanut liiallisen kassavirran, pankki yleensä odottaa kalusteyrityksen maksavan tietyn prosenttiosuuden tästä ylimääräisestä kassavirrasta huonekalualan yrityksen velkojen hoitamiseen. pankki. Pankki voi vaatia tätä maksua huonekaluyritykseltä vain, jos sen talousasioiden analyysi paljastaa, että tällaisella yrityksellä ei ole muita investointeja tai muita pakollisia taloudellisia sitoumuksia, joihin se saattaa vaatia rahaa.